Счёт-фактура – это обязательный бухгалтерский документ, который свидетельствует, что товар заказчиком получен в полном объёме и что к поставщику отсутствуют претензии. Счет-фактура, необходим для учета НДС. В нем отражается сумма налога, которую продавец включил в стоимость отгруженного товара или выполненной услуги. Документ обладает чётко определенной структурой, в соответствие с которой должно производиться заполнение.
Электронный счет-фактура наделен такой же юридической силой, что и в бумажном виде, при условии, что был передан через оператора ЭДО и заверен КЭП. Единственный доступный формат файлов для электронных счетов-фактур — это XML. Отправка документа в любом другом формате противоречит требованиям ФНС.
Учет документов
Каждый подписанный документ должен быть учтен. Порядок учета договоров и правила учета первичных бухгалтерских документов законодательно не утверждены, поэтому каждая организация вправе разработать свои порядки и правила учета документов. Если организация желает работать с электронными документами, то она обязана соблюдать законы и правила.
Налогоплательщики НДС обязаны вести:
· книги покупок;
· книги продаж;
· журналы учета выставленных и полученных счетов-фактур.
Книга покупок
Книга покупок предназначена для фиксации счетов-фактур, подтверждающих оплату НДС при приобретении товаров, осуществление работ, выполненных услуг, в целях установления суммы налога, подлежащей вычету в порядке, в соответствие с Налоговым Кодексом.
Книга продаж
Служит для записи счетов-фактур, а иногда и других документов, при реализации товаров (выполнение работ, оказание услуг) организациями и предпринимателями в случаях, когда возникает обязанность по исчислению НДС.
Журналы учета выставленных и полученных счетов-фактур
Ведут только посредники, к которым относятся (п. 3.1 ст. 169 НК РФ): комиссионер, экспедитор, застройщик и т.д.
Каждый квартал, организация, должна отправлять данные в налоговую из приведённых выше источников в виде декларации.
При выявлении недочетов или расхождений представитель ФНС высылает претензию и список подтверждающей документации всем сторонам сделки.
· Предприниматель отмечает СФ в книге продаж в тот момент, когда случилась отгрузка или была выполнена работа, другими словами, когда появилось обязательство к выплате НДС.
· Регистрация счета фактуры в книге покупок, со стороны покупателя происходит при реализации двух условий: получение счета-фактура и принятие товара на учёт.
Как отправить счет-фактуру в налоговую в городе Краснодар?
Регламент передачи отчетов в налоговые службы следующий: налоговая присылает уведомление, в ответ на которое следует разработать и отослать пакет документов. Затем ФНС принимает или отвергает отчетность в зависимости от правильности составления.
А вдруг ошибка?
Для того чтобы устранить неточности в СФ, требуется создать дополнительные документы: исправленный и корректировочных счет фактур. Потребность во внесение поправок возникает, если при заполнении документа была введена некорректная информация и, если операция не соответствует действительности.
Корректировочный счет-фактура выставляется, когда по окончанию хозяйственной операции случилось изменение стоимости товаров и услуг.
Передача счетов-фактур через Контур.Диадок.
Для того чтобы начать обмениваться электронными СФ и другими электронными источниками информации, достаточно подключится к любому тарифу Диадок.
#диадок #контур.диадок #эдо сф #эдо счет-фактура #диадок счёт-фактура #диадок_Краснодар #эдо краснодар