Сотрудники стучат касками по бетонному полу, поставщики перестают отгружать сырье, арендодатель готов выселить вас из офиса, а ФНС выставляет аресты на счета на суммы неуплаченных налогов. Все это может произойти, если вы столкнетесь с кассовым разрывом.
Минутка занудства: кассовый разрыв – это ситуация, при которой у компании в моменте не хватает денег для выплат по своим обязательствам, или просто, нет денег на счетах и в кассе.
Причин кассовых разрывов множество. Их можно разделить на две группы.
Первая группа включает в себя причины, влияющие на поступления денежных средств:
1) Предоставляются слишком большие отсрочки покупателям;
2) Менеджеры несвоевременно собирают дебиторскую задолженность;
3) Сюда же можно отнести недостаточные продажи (нет продаж, нет и поступлений).
Вторая группа, соответственно, связана со списаниями с расчетного счета:
1) Дата платежей по различным обязательствам выпадает на одни и те же дни.
2) Отсрочки от поставщиков меньше, чем предоставляемые отсрочки покупателям.
3) Бесконтрольный вывод денег владельцем.
4) Непредвиденные расходы (аварии, иски, аресты).
Что делать, чтобы не сталкиваться с кассовыми разрывами:
1) Финансовый отдел должен четко знать даты, в которые происходят все платежи компании с перспективой минимум 1-2 месяца. Для этого разрабатывается платежный календарь, в котором отражается детальный ежедневный (еженедельный) прогноз по поступлениям и списаниям денежных средств. Пересматриваться календарь должен еженедельно и внепланово при обстоятельствах, серьезно влияющих на компанию (например, банкротство одного из покупателей).
2) Далее, проанализировать получившийся календарь и выяснить, есть ли даты, на которые выпадают несколько крупных платежей, например, аренда, заработная плата сотрудников, крупный лизинговый платеж и др. Если такие совпадения есть, то провести переговоры с поставщиками об изменении сроков платежей. Они тоже люди и многие идут навстречу (не все, об это ниже).
3) Жестко контролировать сбор дебиторской задолженности. Как? Это уже работа с менеджерами по продажам и их KPI. Об этом в следующих статьях.
4) Выстраивать отношения с контрагентами так, чтобы по условиям договоров покупатели платили вам в меньшие сроки, чем вы платите поставщикам.
5) Вовремя платить налоги. Нет ничего хуже получить арест на расчетном счете на суммы неуплаты налогов. Аресты снимаются не моментально, можно смело закладывать 2-3 дня на разблокировку. Это вызывает неудобства.
Если уже попали в кассовый разрыв:
1) Просим заранее сделать оплату покупателей, даже если срок платежа еще не наступил, и трясем должников.
2) Наращиваем продажи, если они могут дать нам деньги в моменте (лучше наращивать не только во время кассовых разрывов).
3) Ищем краткосрочные заемные средства и желательно беспроцентные (овердрафты, займы от учредителей). Разумеется, просчитайте, сможете ли вы их отдать, чтобы не вогнать себя в долговую яму.
4) Распределите компании и людей, перед которыми у вас задолженность, по четырем группам:
а) С кем нельзя договориться (Гос.органы, энерго-сбытовые компании, сервисы с автоматическим отключением в случае несвоевременной оплаты и др) – платим в первую очередь, в противном случае встанет вся работа в компании.
б) С кем можно договариваться, но крайне нежелательно (сотрудники) – тоже стараемся платить сразу, не подрывайте доверие своих подчиненных.
в) С кем нужно договариваться (арендодатели, поставщики прочих товаров и услуг) – просим отсрочку, говорим, как их ценим, шлем мандарины на Новый Год.
г) Кому можно вообще не платить (Что?). Здесь я имею в виду компании, которые еще не начали оказывать вам услуги. Возможно, стоит перенести сотрудничество с ними на более благоприятное время.
Вывод:
Контроль, контроль и еще раз контроль – вот залог отсутствия кассовых разрывов. Грамотно организовать денежные потоки и обучить вас в дальнейшем не попадать в кассовые разрыва вам поможет грамотный финансовый консультант. Вам повезло, вы читаете его статью. Пишите, обсудим как сделать так, чтобы деньги на вашем расчетном счете не заканчивались.