Разберёмся, какие документы нужны для получения налогового вычета. Существует общий список документов, который потребуется во всех случаях, и дополнительные документы, которые отличаются, в зависимости от типа вычета.
Общие документы
К общим документам относятся:
- Копия паспорта РФ,
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ,
- Справка о доходах по основному месту работы 2-НДФЛ,
- Справки о доходах по совместительству (если есть),
- Заявление в ИФНС с реквизитами банковского счета, на которые будет возвращён налоговый вычет.
Дополнительные документы
В зависимости от типа вычета вам потребуются следующие дополнительные документы:
Документы для получения вычетов за родственников (детей/родителей/братьев/сестер/супругов)
- Копии свидетельств о рождении на себя, детей, братьев и сестер (подтверждение родства);
- Копия свидетельства о браке;
- Справка из образовательного учреждения (если ребёнок – студент очной формы обучения);
- Справка об инвалидности (если ребёнок инвалид).
Для имущественного вычета
- Документы, подтверждающие продажу или приобретение недвижимости: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка, банковское платежное поручение;
- Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье (выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности). Если объект приобретен на стадии долевого строительства – копия договора долевого участия;
- Копия кредитного договора с банком и справка об уплаченных банку процентах (при покупке жилья в ипотеку).
Для инвестиционного вычета
- Договор на ведение ИИС или брокерское обслуживание;
- Документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС или получение дохода.
Для социального вычета за обучение
- Копия договора на обучение, оформленного на имя плательщика;
- Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью организации;
- Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
Для вычета за лечение в медучреждении
- Договор с медучреждением – оригинал и копия. В договоре обязательно должна указываться стоимость услуг;
- Справка, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» – обычное, «2» – дорогостоящее);
- Копия лицензии лечебного учреждения.
Для вычета за покупку лекарственных препаратов
- Оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов»;
- Чеки, квитанции, платежные поручения (для подтверждения оплаты);
- Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении (готовится в случае самостоятельной оплаты пациентом дорогих лекарств, выписанных врачом).
Заключение договора добровольного медицинского страхования
- Копия договора добровольного страхования;
- Копия лицензии страховой компании;
- Квитанция или чек на оплату страховой премии.
Подробнее о том, что такое налоговый вычет, кто имеет право на его получение, какие суммы и сроки выплаты предлагает государство я писал в отдельной статье. Также рекомендую прочитать статью про налоги физлиц в России и лучшие способы инвестирования в 2022.