На момент написание данной статьи остается меньше месяц до подачи налоговой декларации по доходам от инвестиций за 2021 год. Подать декларацию за прошлый год надо до 30 апреля, и затем уплатить налог до 15 июля. Разбираемся, кому и как нужно платить налоги в 2022 году. Коснемся Российских и зарубежных брокерских счетов в первую очередь.
Первое и самое главное, на что стоит обратить внимание – это уплата налогов по дивидендам от условно-российских компаний, которые по факту являются иностранными.
Когда начался перевод брокерских счетов из ВТБ, то выяснилось, многие даже не в курсе, что инвестируют на самом деле в зарубежные компании, а не российские, и тем более не в курсе, что теперь придется самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ, если от этих компаний были получены дивиденды.
Как отличить российские компании от зарубежных?
Находим по каждой бумаге ISIN, это международный идентификационный код ценной бумаги и, если он начинается с букв RU, то это российская компания, если с других букв, то это иностранная компания, зарегистрированная за рубежом.
Вот основные акции иностранных компаний, которые торгуются на Мосбирже.
Может показаться, что они российские, но это не так, например это Яндекс, TCS Групп, Озон, ВК, Эталон, Полиметалл, РосАгро и так далее – всё это иностранные компании. Про Apple и говорить негечо, и так понятно, что это иностранная компания.
Если вы получили дивиденды от эмитента, зарегистрированного за рубежном, то необходимо самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту регистрации, брокер в этом случае налоговым агентом не является. Если за рубежом с ваших дивидендов был удержан налог более 13%, то в России вам доплачивать ничего не надо. Это при условии, что со страной эмитента у России есть договор об избежание двойного налогообложения.
Хоть доплачивать налог в России не надо, но задекларировать такие дивиденды мы все равно обязаны.
Откуда взять информацию по дивидендам и налогу, который уже был удержан с них за рубежом?
Необходимо запросить справку у вашего брокера, в которой будет вся эта информация, или скачать ее в личном кабинете, тут все зависит от конкретного брокера. По сделкам купли-продажи ценных бумаг на Московской и СПБ Бирже российский брокер выступает налоговым агентом и сам удерживает с вас налог.
Вопрос: а что, если мне пришло дивидендов всего на 1 доллар, можно мне не подавать декларацию?
Ответ: хоть 1 доллар, хоть 1 цент. Подаём декларацию и платим налоги. В законах нет какой-то пороговой суммы дивидендов, при получении которой не нужно платить налоги.
Более того, даже если с дивидендов с избытком удержали налог за рубежом, и в России ничего доплачивать не надо, подавать декларацию все равно необходимо. Также необходимо самостоятельно декларировать доход, полученный от продажи иностранной валюты.
Если вы покупали валюту, чтобы купить на нее ценные бумаги, а затем продали бумаги и продали валюту, то в этом случае декларировать доход от продажи валюты не надо, т.к. он будет учет в доходе по сделкам с ценными бумагами. Если вы торгуете через иностранного брокера, то вам нужно самостоятельно декларировать все полученные доходы.
Если будет интересна информация о том, как заполнять декларацию 3-НДФЛ – напишите в комментариях, обязательно расскажу.
Ещё вопрос: если я получил убыток по своему иностранному брокерскому счету, могу ли я не подавать декларацию?
Ответ: вы обязаны задекларировать свой доход по ценным бумагам, даже если по итогу имеете отрицательный финансовый результат. Доход нужно декларировать в любом случае, вне зависимости от того, получили вы прибыль или нет.
Помимо декларации, по зарубежному брокерскому счету необходимо каждый год подавать отчет о движении средств. Также при открытии, закрытии, любом изменении информации по зарубежному счету нужно уведомлять налоговую.
Доход от криптовалюты, надо декларировать или не надо?
Ответ – надо. По крипте тоже необходимо декларировать свои доходы. Сначала крипта проходила как иное имущество. Недавно появился код дохода 6009 Доход от операций с цифровыми финансовыми активами и цифровой валютой.
Напоминаю, что декларацию необходимо подать до 30 апреля, но готовьте её уже сейчас, потому что нюансов много и откладывать это дело на последнюю неделю точно не надо.
#крипта #акции #налоги #bitcoin #дивиденды