Информация в статье - ознакомительная. Обязательно, проконсультируйтесь с юристом.
Чтобы правильно подобрать систему налогообложения, нужно знать:
- Какие системы можно применять для работы на маркетплейсах.
- Какие налоги необходимо оплачивать в зависимости от выбранного налогового режима.
Эти налоговые режимы нельзя применять для торговли на маркетплейсах:
- ПСН (патентная система налогообложения). Она не входит в список разрешенных, для кодов ОКВЭД 47.91 и 47.91.2 (эти ОКВЭДы нужно прописывать в ЕГРИП перед началом работы)
- ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Позволял платить налог не с фактического дохода, а с предполагаемого государством в этой сфере. 1 января 2021 года эту систему отменили.
- ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог). Можно применять ИП, ведущим сельскохозяйственные виды деятельности.
Можно применять ОСН , НПД, УСН (Доходы) и УСН (Доходы - Расходы).
1. УСН - Упрощенная система налогообложения (Доходы)
- 6% от суммы всей выручки.
- Страховые взносы за себя и работников.
- НДС: не платят (кроме ввоза товара на территорию РФ).
- НДФЛ: не платят.
Примечание:
- Минимальная бухгалтерия. Вам не нужно сдавать отчеты по расходам. Сейчас много начинающих ИП, которые регистрируют свой бизнес и счет через банк. У каждого банка есть свое приложение для расчетного счета. Это приложение будет само выводить на экран телефона: какой налог, в каком количестве и до какого времени нужно оплатить.
- Налоговые льготы для регионов. Например: 1% вместо 6% для Ульяновска, сроком на 2 года с момента регистрации ИП (для своего региона - уточняйте отдельно)
----------------------------------------------------------------------------------------
Все налоговые льготы для ИП и ООО, можно посмотреть - здесь.
----------------------------------------------------------------------------------------
Калькулятор страховых взносов здесь.
----------------------------------------------------------------------------------------
2. УСН - Упрощенная система налогообложения (Доходы - Расходы)
- Разница 15% между доходами и затратами.
- Страховые взносы за себя и работников.
- НДС: не платят (кроме ввоза товара на территорию РФ).
- НДФЛ: не платят.
Примечание:
- Требуется бухгалтер. Для правильного учета доходов и расходов, подготовки отчетности. Банковское приложение этого делать не сможет. ИП по такой системе пользуются услугами бухгалтеров на аутсорсе.
- Также доступны льготные налоговые ставки. Регионы имеют право вводить ставку от 5% до 15% (для своего региона - уточняйте отдельно)
3. ОСН - Общая система налогообложения
- Разница 15% между доходами и затратами.
- Страховые взносы за себя и работников.
- НДС: 0-20% от выручки.
- НДФЛ: 13% от полученной выручки.
Примечание: Требуется бухгалтер, желательно - штатный.
4. НПД - Налог на профессиональный доход (самозанятость)
- 4% от общей выручки
- Страховые взносы: не платятся
- НДС: не платится.
- НДФЛ: не платится.
Ограничение: Продавать можно только товары собственного производства. При перепродаже товаров, возможны штрафы (будут зависеть от величины дохода); лишение статуса самозанятого; пересчет налога по ставке 13% НДФЛ.
Примечание: Доступен налоговые вычет - 10000 ₽. Все налоги можно оплатить через приложение "Мой налог". Такой режим не требует предоставления отчетности.
----------------------------------------------------------------------------------------
Мы подробно описали все налоговые режимы. Самые целесообразные, уже должны были вам приглянуться. Но, прежде чем принять какой-либо шаг, всегда консультируйтесь с юристом.
----------------------------------------------------------------------------------------
Будет полезно:
----------------------------------------------------------------------------------------
Мне бы было приятно ....
Если бы вы подписались, поставили лайк и написали в комментариях, про что еще нужно рассказать, раскрыть или подробно описать.