Любой полученный вами доход будет облагаться налогом: если вы продаете недвижимость с выгодой для себя, должны будете заплатить налог. Размер налога для граждан — 13% от дохода, то есть от разницы между суммой покупки и продажи.
Доход с продажи квартиры не будет облагаться налогом, если
- недвижимость была куплена до 01.01.2016г. и на момент продажи прошло три года владения;
- если квартира приобретена после 01.01.2016г. и на момент продажи прошло 5 лет владения;
- если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости (т.е. доход не получен);
- квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости (тоже нет дохода);
- продаваемое жилье является единственным для продавца (правило действует только для сделок, оформленных после 01.01.2020г.);
- недвижимость досталась по наследству, независимо от давности оформления владения, либо ее продал/подарил близкий родственник;
- имущество досталось продавцу по договору пожизненного содержания с иждивением.
Важно! С 1 января 2022 года в декларации 3-НДФЛ можно не указывать доходы от продажи недвижимости, которая находилась в собственности менее 3 или 5 лет, если доход от продажи не превышает 1 млн руб., а для иного имущества (гаражи, автомобили и т.д.) — 250 тыс. руб. Причем объектов может быть и несколько, главное уложиться в сумму лимита.
С 2022 года также введены изменения для тех, кто покупает квартиру в новостройке, по переуступке прав требования по договору долевого участия в строительстве и участников жилищно-строительных кооперативов: срок владения недвижимостью будет теперь считаться с момента полной оплаты суммы по договору долевого участия или участия в ЖСК. А раньше — только с момента регистрации права собственности на квартиру. Как мы понимаем, между уплатой стоимости договора и регистрацией права собственности может пройти не один год, так что теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ покупатели смогут раньше.
Также с этого года семьи с двумя и более детьми освобождены от уплаты НДФЛ при продаже жилой недвижимости независимо от того, сколько по времени она находилась в собственности. Но должен быть соблюден ряд условий:
- у налогоплательщика (или его супруга) есть 2 и более несовершеннолетних детей (или детей в возрасте до 24 лет, обучающихся в вузах очно);
- продавец приобрел жилое помещение взамен проданного или в том же календарном году, или не позднее 30 апреля следующего года;
- продавец приобрел жилье или большей площади, или с большей кадастровой стоимостью;
- кадастровая стоимость продаваемого помещения не превышает 50 млн руб.;
- продавцу (его супругу и детям) не принадлежит более 50% в праве собственности на жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении.
Кто не сможет воспользоваться льготой: граждане, имеющие в собственности дорогостоящее жилье или несколько объектов жилой недвижимости.
Отдельно стоит обратить внимание на уплату налогов при продаже квартиры, купленной с использованием средств материнского капитала.
Жилье в этом случае оформляется в общую собственность родителей и детей, а размер долей на каждого члена семьи определяется по соглашению. Сумма налога с продажи будет зависеть от давности владения: если минимальный срок владения 3 года (или 5 лет) прошел, то НДФЛ платить не нужно. Если не прошел срок минимального владения, то нужно уплатить НДФЛ и подать декларацию 3-НДФЛ на каждого члена семьи, который имеет долю в недвижимости. За детей это сделать тоже нужно, ответственные — родители.
В этом случае можно воспользоваться
- либо имущественным вычетом по НДФЛ не более 1 млн. руб. С суммы больше 1 млн. руб., нужно заплатить налог.
- либо уменьшить сумму доходов при продаже квартиры на сумму расходов по ее покупке, подтвержденных документально.
Срок уплаты налога с продажи недвижимости:
декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ нужно представить в ИФНС до 30.04 года, следующего за годом продажи, а оплатить налог — до 15.07.
Если остались какие-то вопросы, пишите их под постом. Постараюсь ответить