К сожалению, этому не учат в школах и профессиональных учебных заведениях.
Поэтому не стоит удивляться, что не все взрослые люди знают, что государство не только забирает наши деньги в виде НДФЛ, но и возвращает нам их в качестве налогового вычета.
С вами Татьяна Жаркова, консультант по вопросам личных финансов.
Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу - наши доходы, - с которых взимается НДФЛ.
Давайте разберемся, какие деньги, по каким расходам и в каких объемах можно вернуть в свой кошелек? Кто имеет право на получение налогового вычета? Каковы сроки возврата ранее уплаченных нами налогов?
Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2022 года
Сразу хочется отметить ряд приятностей, которые с 1 января 2022 года сделали процедуру подачи декларации и возврата денег проще и удобнее для нас:
1.Нет необходимости лично обращаться в налоговую инспекцию (ИФНС), записываться и стоять в очереди.
Заявление на возврат излишне уплаченных налогов – налогового вычета, а также декларацию 3НДФЛ в налоговую инспекцию можно подать через «Личный кабинет налогоплательщика» на портале www.nalog.ru.
2. Изменились сроки возврата налогового вычета.
Ранее деньги возвращались через 3 месяца со дня подачи декларации – столько времени давалось ИФНС на проверку предоставленных деклараций и документов.
Сегодня срок проверки сокращен до 1 месяца.
3. Сейчас нет необходимости обращаться к сторонним специалистам и платить им деньги за заполнение декларации 3НДФЛ.
Заполнить декларацию сможет любой мало-мальски грамотный человек в «Личном кабинете налогоплательщика».
Кто имеет право на получение налогового вычета
Граждане РФ, которые купили недвижимость на территории РФ за счет личных средств, либо ипотечного кредита и с зарплаты которых удерживается НДФЛ 13%.
Таким образом ИП, находящиеся на упрощенной системе налогообложения не имею право на налоговый вычет, т.к. они не платят в бюджет 13% с дохода.
Какую сумму можно вернуть
Существуют лимиты, с которых осуществляется налоговый вычет:
2 млн.руб. на строительство или покупку недвижимости – возврат до 260 тыс.руб.
3 млн.руб. на погашение процентов по ипотечному кредиту – возврат до 390 тыс.руб.
Итого, максимально возможная сумма возврата НДФЛ на человека составляет 650 тыс.руб.
Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога НДФЛ.
Если сумма покупки недвижимости составляет менее 2 млн.руб., то сумма не использованного налогового вычета (разница между 260 тыс.руб. и суммой фактически произведенного возврата НДФЛ) может быть перенесена на другой приобретаемый в дальнейшем объект недвижимости.
Например, вы купили квартиру за 1,6 млн.руб. и воспользовались налоговым вычетом в размере 208 тыс.руб. Оставшиеся 52 тыс.руб. налогового вычета вы можете использовать при покупке другого объекта недвижимости.
Важно: Вычет от уплаты процентов по ипотечному кредиту возвращается одноразово и действует только в отношении одного объекта недвижимости.
Если вы используете налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту и сумма уплаченных процентов за весь период договора составила 300 тыс.руб, то оставшиеся 90 тыс.руб. вы не сможете использовать по другому приобретенному объекту недвижимости.
Важно: Воспользоваться налоговым вычетом на приобретение недвижимости можно 1 раз в жизни.
Поэтому, если в будущем вы планируете увеличивать свои квадратные метры путем строительства коттеджа или приобретения более просторной и дорогой недвижимости, стоит подумать, по какому объекту вы будите подавать заявление на налоговый вычет.
Как вернуть до 1,3 млн.руб
Если недвижимости приобреталась в браке, то право на налоговый вычет имеет каждый из супругов в пределах лимита 650 тыс.руб. на каждого.
Семья сможет получить до 1,3 млн.руб.
Не получится получить налоговый вычет, если:
1. недвижимость/строительство оплачивались не вашими средствами, а средствами предприятия или из гос.бюджета, средствами материнского капитала,
2. недвижимость приобреталась у ближайших родственников (взаимозависимые люди).
Если купить квартиру у тещи или сестры мужа, то вычет получить можно.
"Срок давности" налогового вычета
Воспользоваться налоговым вычетом на приобретение недвижимости можно в течении любого периода времени, пока государство не вернет вам всю сумму уплаченного вами НДФЛ, причитающуюся по закону.
Подать документы на налоговый вычет можно в любое время, после возникновения права собственности на недвижимость, т.е. через 1 год, 3, 5, 10 лет. Но...
Возврат суммы НДФЛ возможен только за последние 3 года, предшествующие дате подачи заявления на налоговый вычет.
Т.е. если недвижимость приобретена и оформлена в собственность в 2015 году, а заявили возврат налогового вычеты в 2020 году, то можете рассчитывать на возврат НДФЛ за 2017, 2018 и 2019 годы.
Это правило не распространяется на пенсионеров, которые могут получить возврат налогового вычета и за 3 года, предшествующие приобретению объекта недвижимости.
Вам "кругленькой" суммой или ежемесячно?
Ну, и наконец, получать возврат НДФЛ в рамках установленного лимита можно:
Либо «кругленькой» суммой за год – нужно подать в ИФНС декларацию 3НДФЛ и заявление на возврат за предыдущий год до 30 апреля.
Либо ежемесячно через работодателя, который не будет удерживать НДФЛ с каждой вашей зарплаты, пока не исчерпается полагающийся лимит. Для этого нужно подать в ИФНС соответствующее заявление, опять таки через "Личный кабинет налогоплательщика".
Вы знали об этих возможностях возврата ваших денег? Статья была полезна для вас? Поделитесь в комментариях.
Будьте здоровы и финансово благоразумны!
#деньги #налоги #финансы #недвижимость #имущественный вычет