Какие бывают вычеты
Почти все мы платим подоходный налог с заработной платы и других доходов. Если вы потратили деньги на лечение, учебу, покупку квартиры или финансирование индивидуального инвестиционного счета (IRA), вы имеете право на вычет - возврат части уплаченного вами налога на доходы физических лиц. Вы можете заявить о вычете двумя способами:
1. Государство вернет часть уплаченных вами ранее налогов. Для этого вам необходимо представить в налоговую инспекцию заявление и документы, подтверждающие ваше право на возврат.
2. Через своего работодателя. Если вы уведомлены о своем праве на удержание, ваш работодатель прекратит удерживать налог в течение определенного периода времени при выплате вам заработной платы. Вы должны предоставить в IRS документы, подтверждающие ваше право на вычет, после чего IRS направит уведомление вашему работодателю.
Претендовать на вычет могут только те, кто имеет официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%. Вы также должны быть резидентом Российской Федерации - проживать в России не менее 183 дней в календарном году. Нерезиденты не могут воспользоваться вычетом.
От себя могу посоветовать ДАННЫЙ СЕРВИС для упрощения этого процесса и получение максимальной суммы вычета.
Чем раньше будет подана декларация по итогам года, тем быстрее деньги будут возвращены из бюджета.
Крайний срок подачи декларации - до 30 апреля следующего года. Это касается только тех, кто обязан декларировать свои доходы: например, если кто-то сдал в аренду или продал квартиру, находящуюся в его собственности, менее чем на минимальный срок владения - три или пять лет, в зависимости от обстоятельств.
Те, кто просто хочет заявить о налоговом кредите, например, о возврате 13% за обучение или медицинское лечение, могут подать декларацию в течение трех лет после года, в котором были оплачены расходы. Вычет на покупку жилья не ограничен по времени, его можно заявить по истечении трех или десяти лет с момента покупки.
До 2021 года вычеты могут применяться ко всем доходам, облагаемым по ставке 13%, за исключением дивидендов. С 2021 года доходы физических лиц делятся на налоговые базы - небазовую и базовую:
Какие вычеты могут быть применены к инвестиционному доходу в 2022 году?
1. В базу непринципиального налога включаются доходы, перечисленные в пп. 1-8 п. 2.1 и пп. 1-8 п. 2.1 и пп. 1-7 п. 2.2 ст. 26.2 Налогового кодекса Украины. 1-7 п. 2.2 ст. 210 Налогового кодекса. Например, это прибыль от продажи ценных бумаг или выигрыш в лотерею.
Основная налогооблагаемая база - все остальные доходы, облагаемые по ставке 13 или 15%. Например, заработная плата или проценты по вкладам.
Вычеты могут свободно применяться к доходам из основной налоговой базы и только три вычета из неосновной налоговой базы:
1. Вычет за долгосрочное владение ценными бумагами. Если акции или облигации находятся в собственности инвестора более трех лет, инвестор не будет платить подоходный налог на доход от их продажи.
2. Вычет на доход от ССТ типа В: при покупке или продаже ценных бумаг на таком счете владелец освобождается от уплаты налога на прибыль.
3. Вычет перенесенных убытков. Применяется к доходам от операций с ценными бумагами и деривативами, если инвестор ранее понес убыток на брокерском счете.
Однако эти нововведения следует учитывать при заявлении вычета по расходам, понесенным в 2021 году, то есть при подаче декларации в начале 2022 года.
Какие виды вычетов доступны
Для дохода 2021 года предусмотрены следующие виды вычетов:
1. Стандартные - вычеты на детей, инвалидов и определенные категории лиц и налоговый вычет при покупке.
2. Социальные - на оплату обучения, медицинское обслуживание, благотворительность и многое другое. С 2022 года добавлена социальная скидка на спорт - личный налоговый вычет.
3. Инвестиционные - на поступления от операций с ценными бумагами и ЧИПами.
4 Налоговый вычет за квартиру - скидки при покупке жилья и продаже недвижимости.
5. Профессионалы - вычеты для индивидуальных предпринимателей, лиц, работающих по гражданско-правовым договорам, и лиц, занимающихся частной практикой, например, нотариусов.
Новые виды вычетов также будут доступны для доходов, полученных с 2021 года. О них мы поговорим в отдельных статьях.
Что изменилось в вычетах в 2022 году
Существует упрощенный процесс получения налоговых вычетов - без подачи 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Пока что упрощенный процесс доступен только для двух видов вычетов: инвестиционных вычетов и вычетов на покупку или строительство жилья и выплату процентов по ипотеке.
Информация, необходимая для вычета, будет получена налоговыми органами от банков, брокеров и других налоговых агентов через специальную программу обмена информацией. Если налоговый орган располагает информацией о доходах и уплаченных налогах, то для получения вычета достаточно подписать заранее заполненную форму заявления в личном кабинете налогоплательщика и предоставить банковские реквизиты для перечисления денег.
Упрощенный порядок предоставления вычетов по НДФЛ - Федеральная налоговая служба
Заявление на личный кабинет должно появиться не ранее 20 марта, а если информация от банка или налогового агента поступила в налоговый орган после этой даты, то не позднее 20 дней со дня подачи.
Подпункты. Абзацы 2 и 3 пункта 1 статьи 219.1 ФРС
Проверка документов и информации займет не более одного месяца, а затем в течение 15 дней будет произведено удержание.
