Финансовая политика компании — это комплекс методов, которые используют, чтобы управлять деньгами компании и расходовать их рационально. Грамотно разработанная финансовая политика обеспечивает конкурентоспособность бизнеса на рынке, рост прибыли, сокращение расходов и минимизирует угрозу банкротства. В этой статье я расскажу, как можно воздействовать на бизнес-процессы через управление деньгами и на что ориентироваться при выстраивании финансовой политики компании.
Как управлять денежными потоками
С помощью финансовой политики можно воздействовать на денежные отношения компании. Это делают с помощью следующих методов: прогнозирования, планирования, учёта, аналитики и контроля. Эти методы помогают компании вовремя устранить ненужные расходы, накопить денежные запасы, предугадать и предотвратить угрозу для финансового состояния компании. Например, аналитика показывает соотношение прибыли и расходов, на основе этих данных можно скорректировать деятельность компании так, чтобы больше получать и меньше тратить.
Финансовые активы у компании появляются после заключения договоров, которые связывают стороны обязательствами: первая сторона должна что-то выполнить или предоставить, вторая — заплатить за это. Эти договоры считаются инструментами финансового менеджмента. В зависимости от характера отношений между сторонами выделяют разные инструменты финансовой политики компании: кредит, депозит, инвестиции, страховка, платёж и т. д.
Управление финансами подкрепляется законодательством. С помощью указов, инструкций и распоряжений регулируются обязательства перед налоговой, процедура банкротства и прочее.
Чтобы грамотно распределять средства, компания должна владеть полной информацией обо всех бизнес-процессах: экономических, производственных и других. Это поможет увидеть, сколько в компании денег на данный момент и как меняется финансовая картина под воздействием внешней среды.
Формы финансовой политики компании
Выделяют 3 стиля управления финансовой политикой: агрессивный, умеренный, консервативный.
Агрессивный
Этот метод подразумевает большой процент рисков. Предприниматели работают только с высокодоходными проектами, и их не волнуют убытки, которые может понести компания, потому что они хотят немедленно получить высокие результаты. Примеры такого стиля управления: владельцы снижают цены, чтобы стимулировать продажи; берут кредиты, чтобы финансировать имеющиеся активы; держат большие запасы товара на складе.
Умеренный
Владельцы не вкладывают деньги в рискованные проекты, если они угрожают стабильности компании. Они нацелены на результат, но сохраняют компромисс между увеличением дохода и ликвидностью товара.
Консервативный
Предприниматели избегают любых рисков, иногда даже жертвуя увеличением дохода. Они хотят только обезопасить себя и положение на рынке. Чем характеризуется такой стиль управления: цены на товары и услуги формируются на основе среднерыночных показателей; на складе минимум остатков; деньги поступают только из собственных источников, компания не берёт кредиты.
Длительность проведения финансовой политики компании
Финансовый менеджмент может быть долгосрочным и краткосрочным.
Долгосрочный помогает компании реализовать её финансовую стратегию. Сфера его действия — жизненный цикл компании или крупный проект.
Задачи, которые решает долгосрочное финансовое планирование:
- грамотное распределение капитала;
- увеличение доходов;
- обеспечение стабильности компании;
- разработка новых способов получения средств.
Краткосрочная политика включает те бизнес-процессы, на реализацию которых уходит не больше года. Она состоит из таких этапов:
- бухгалтерский учёт и анализ текущего положения компании;
- разработка планов с учётом актуальных целей;
- отслеживание динамики денежных потоков;
- вычисление, насколько рационально распределение средств;
- определение, насколько соответствуют итоговые цифры тем, которые были запланированы.
Как выстраивать финансовую политику компании
Есть несколько направлений для реализации финансовой политики компании. Каждая компания выбирает своё в зависимости от целей, которые ставит перед собой.
- На основе бухгалтерского учёта, отчётов о прибыли и расходах, графиках денежных потоков анализируют финансовые и экономические факторы, которые влияют на состояние компании.
- Чтобы в компании всегда были деньги на выплату налогов, амортизацию оборудования и ремонтный фонд, ведут налоговую и учётную политику. При этом формируют календарь платежей так, чтобы обязательные выплаты не ударили по компании.
- Для поддержания уровня оборотных средств компании занимаются кредитной политикой. При этом либо берут ссуду в банке, либо заказывают товар у поставщиков «в кредит» и выплачивают задолженность, когда появляется возможность.
- Чтобы сэкономить, многие компании занимаются управлением издержками: ищут способы экономно расходовать сырьё; перепродают или сдают в аренду имущество, которое не используют, нанимают высококвалифицированных сотрудников, упрощают бизнес-процессы.
- Для повышения рыночной стоимости предприятия занимаются дивидендной политикой. Для этого определяют, какую часть прибыли будут забирать собственники, а сколько денег обратно инвертируется в развитие компании.
- Если компания будет предугадывать рыночные угрозы и оперативно реагировать на перемены, получится справляться с проблемами ещё до их появления и избегать форс-мажоров. Такой подход называют риск-менеджментом.
- Для экономики компании вреден как недостаток финансирования, так и избыток средств. Чтобы избежать обеих ситуаций, нужно заниматься управлением оборотными средствами: грамотно распределять деньги на покупку сырья, производство товара, доставку и распространение.
- В компании всегда должны быть средства на обновление и ремонт внеоборотных активов: инструментов, транспорта, складов и т. д. Финансовая политика должна учитывать эти расходы, чтобы основные средства компании всегда были модернизированы и готовы к работе.
- Ценовая политика компании обеспечивает финансирование бизнеса. От того, как формируются цены в компании, зависит то, сколько выручки она получит. А выручка влияет на успех и возможности бизнеса. Цены формируются под разные задачи: если нужно стимулировать продажи, их уменьшают; когда нужно закрепиться на рынке и быстро накопить финансы, предлагают бонусы и подарки в дополнение к покупке; если нужно нарастить клиентскую базу, цены держат на одном уровне, иногда предлагают скидки.
Если хотите узнать, как выжить в кризис и масштабировать при этом компанию, регистрируйтесь на мой бесплатный мастер-класс.
Выводы
Чтобы рационально распределять средства компании, занимаются финансовой политикой. На денежные отношения компании воздействуют с помощью прогнозирования, планирования, учёта, аналитики и контроля. При этом у каждой компании свой стиль управления: агрессивный, умеренный или консервативный.
В зависимости от целей, которые ставит перед собой компания, выделяют несколько направлений для реализации политики:
- анализ финансовых и экономических факторов;
- налоговая и учётная политика;
- кредитное направление;
- управление издержками;
- дивидендная политика;
- риск-менеджмент;
- управление оборотными средствами;
- распределение внеоборотных активов;
- ценовая политика.
- Александр Высоцкий, основатель компании "Visotsky Consulting".
