Начнем с определения подоходного налога.
Подоходный налог это те самые 13%, которые работодатель ежемесячно удерживает из вашей официальной зарплаты, чтобы перечислить их в полном объеме в налоговую. Таким образом работодатели снимают с вас ответственность об уплате подоходного налога, и делают это сами.
Так как же его вернуть, эти самые, казалось бы, безвозвратно утраченные вами средства и на какую сумму можно претендовать?
Сразу оговорюсь, что те, кто не работает (либо работает, но не трудоустроен официально) и ИП, которые применяют специальные налоговые режимы и не являются плательщиками НДФЛ - не могут претендовать на возврат подоходного налога, так как сами же его не платили. Логично? Логично!
Но если вы все же официально получаете зарплату, то право такое у вас имеется.
Сначала определим траты за которые вы можете вернуть ранее уплаченный НДФЛ.
Я перечислю самые основные, более подробно можно прочитать в налоговом кодексе или на сайте налоговой https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/
- За купленную квартиру/дом/комнату (жилье)
- За траты на строительство жилья или приобретения под эти цели земельного участка
- За расходы на обучение
- За расходы на лечение или приобретение лекарств
- За уплаченные проценты по ипотеке
- и т.д.
Вы не можете претендовать на возврат НДФЛ если оплата была произведена не вами (а например материнским капиталом/ инвесторами и т.д.), а так же если жилье приобретается у близкого родственника (иначе бы все друг другу продавали квартиры и получали вычет всей семьей на один и тот же объект).
Далее разберемся с суммой, на которую вы можете претендовать для возврата. Здесь все предельно просто.
Максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог за всю жизнь - 2 000 000 рублей. Это не сумма самого возврата, это сумма с которой можно вернуть, а сумма возврата получается 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей, повторюсь - за всю жизнь.
Как рассчитать сколько можете получить именно вы.
Пример 1.
Допустим вы купили квартиру за 2 500 000 рублей (5 млн/10 млн здесь не играет роли), возврат вы можете получить только с 2 млн., соответственно и расчет будем вести с этой суммы и не копейкой больше.
2 000 000 * 13% = 260 000 рублей итого вы можете получить за приобретение данной квартиры вернув НДФЛ.
Пример 2.
Вы купили квартиру (комнату/дом) за 1 500 000 рублей. За нее вы можете получить - 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей и в течении жизни вы можете вернуть НДФЛ еще с 500 000 рублей (2 000 000 - 1 500 000 = 500 000 рублей), например за уплаченные проценты по ипотеке. Расчет аналогичный.
НО - за 1 год вы можете вернуть ровно столько, сколько НДФЛ вы уплатили. Почему берем в расчет именно год - потому что декларация подается за предыдущий календарный год (не ежемесячно и не ежеквартально)
То есть - если ваша ОФИЦИАЛЬНАЯ зарплата за прошлый календарный год до вычета НДФЛ составила 20 000 рублей в месяц, то мы ее умножаем на количество месяцев (официально отработанных). Предположим, что вы работали официально весь год и весь год фиксировано получали официальную зп в размере 20 000 рублей.
20 000 рублей * 12 месяцев = 240 000 рублей - это весь Ваш суммарный доход до вычета НДФЛ.
240 000 рублей * 13% = 31 200 рублей - столько вы уплатили в налоговую НДФЛ и ровно столько вы можете вернуть за прошлый календарный год.
То есть, что бы вернуть полную сумму с 2 000 000 рублей (а мы помним, что это 260 000 рублей) при таком же уровне официальной ЗП всю сумму вы сможете вернуть за 9 лет.
А если ваша официальная ЗП - 2 000 000 рублей, то вернете вы всю сумму (260 000 рублей) за 1 год.
Думаю расчет понятен. Если нет, пишите)
Далее. Мы все посчитали и решили, что хотим вернуть этот самый НДФЛ себе обратно. Что делать?
1. Собрать документы (рассмотрим на примере приобретения жилья, так как это самая распространенная цель)
Документы на единственного собственника:
- Паспорт
- Справка 2-НДФЛ за прошлый календарный год с места работы (было 2 места работы - с 2-х мест/ 3 места - с 3-х мест и т.д.)
- Договор купли-продажи
- Документы подтверждающие оплату по договору купли-продажи (расписки (если оплата была наличными) либо платежные поручения (если оплата была безналичным перечислением)) - это самые главные документы
- Документы на собственность (Свидетельство либо выписка из ЕГРН, зависит от года приобретения квартиры)
- Если планируете возврат с уплаченных процентов по ипотеке то понадобится кредитный договор (договор об ипотеке) и справка из банка об уплаченных процентах за прошлый календарный год.
Данный перечень вы предоставляете 1 раз, далее каждый год будете прикреплять лишь справки и паспорт (в том случае если вы его поменяли).
2. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
Не испытывайте судьбу и делайте это через специальную программу с сайта налоговой https://www.nalog.gov.ru/rn77/program/5961249/ она элементарная. Стоит отметить, что ежегодно налоговая выпускает новую версию программу и заполнять на новый период нужно будет в новой программе, но они практически идентичны.
Выглядит она вот так
Здесь мы заполняем все данные из тех документов, которые мы предварительно собрали (будет подробная инструкция в следующих статьях), сохраняем нашу декларацию себе на компьютер (чтобы можно было ее отредактировать в случае чего. Далее заходим в "Декларация" - "Экспорт в xml" и так же сохраняем файл себе на компьютер.
3. Заходим в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login (можно войти с помощью гос услуг или с ИНН и паролем).
Переходим в "Доходы и вычеты"
Далее - "Получить вычет"
Далее "Подать декларацию 3-НДФЛ"
Далее "Загрузить готовую декларацию"
Там мы выбираем год, за который предоставляется декларация, и подгружаем сохраненный нами файл xml, который сохраняли ранее, подгружаем его и подтверждаем его электронной подписью (если ЭП просрочена или ранее не была создана, вы создаете ее прям там же за 1 минуту по инструкции которую вам предоставят).
Далее вы подгружаете ВСЕ документы, которые собрали (паспорт, договор и т.д.) в виде скана или фото на телефон, предварительно называя каждый документ. Подтверждаем электронной подписью и нажимаем "Отправить" Вуаля. Вы подали в налоговую декларацию по форме 2-НДФЛ. Никуда идти не надо, все делается дома за пол часа вместе с заполнением самой декларации.
4. Заполняем заявление на возврат. Ведь подать декларацию мало, надо попросить вернуть уплаченный НДФЛ. Все в том же кабинете налогоплательщика возвращаемся на главную и жмем "Жизненные ситуации"
Нажимаем "Распорядиться переплатой"
Далее нам показывают сумму переплаты (в размере НДФЛ за прошлый год, данные выгрузятся из декларации, которую мы подгрузили и отправили). Нажимаем "Подтвердить", откроется окно для заполнения данных. Вводите данные своего счета, куда нужно вернуть НДФЛ (ВАЖНО! не номер карты, а номер счета и данные банка, обычно это все можно посмотреть в приложении банка). Заполняем, проверяем, подтверждаем, отправляем. Все это будет последовательно выходить после завершения каждого шага, поэтому не буду останавливаться на этом.
И на этом все. Ждем 3 месяца, пока проверят нашу декларацию и если все хорошо, то деньги переведут вам буквально в течении недели на указанные в заявлении реквизиты.
Аналогично поступаем каждый год до момента полной выплаты всей суммы, но не более чем 260 000 рублей.
Надеюсь статья была полезной и познавательной.
