Инструкция оформления справки 3-НДФЛ с примерами
Если в прошлом году вы оплатили обучение – свое или ребенка, у вас были расходы на лечение или приобретение лекарств, при этом вы официально трудоустроены, то имеете право возместить 13% своих расходов. Для этого нужно заполнить декларацию на налоговый вычет по форме 3-НДФЛ. Далее - пошаговая инструкция на получение вычета на лечение и обучение с наглядными примерами.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на обучение?
Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет на обучение, составляет:
- 120 тыс. руб. в год на собственное или обучение брата, сестры;
- 50 тыс. руб. в год на обучение собственного или подопечного ребенка.
Имеется ввиду любой вид обучения в вузе, детских садах и школах, учреждениях дополнительного образования для взрослых и детей.
Для составления декларации 3-НДФЛ необходимо скачать специальную программу, которую можно найти на сайте ФНС России. Декларация подается за один, два или три предыдущих года, в которых были произведены расходы.
Например, нужно заполнить декларацию за 2021 год. На первой странице программы задаем условия:
1. В строке «Номер инспекции», из выпадающего списка справочника инспекций нужно выбрать ту, которая соответствует вашему месту жительства.
2. В строке «Номер корректировки» указываем ноль, если декларация подается впервые, и налоговый орган ее еще не проверял. При повторной проверке и при наличии каких-либо ошибок, заполняется корректировочная декларация, и в этом случае нужно ставить цифру 1 и т.д.
3. Строка «ОКТМО» указывает, к какому муниципальному образованию (городу, внутригородскому району, поселку, деревне) относится ваша организация-работодатель или ИП. Код ОКТМО можно найти в справке о доходах 2-НДФЛ.
1. Далее, нужно указать признак налогоплательщика: указать «Иное физическое лицо», если вы не принадлежите ни к одному из других перечисленных в списке.
1. Напротив строки «Сформировать заявление о возврате и\или зачете налога в рамках декларации» стоит поставить галочку. В этом случае внутри декларации будет сформировано заявление с вашими банковскими реквизитами для перечисления суммы налогового вычета.
2. В разделе «Достоверность подтверждается» выбираем: «Лично» - если документы для проверки в налоговую предоставляет непосредственно сам заявитель, и «Представителем ФЛ» - если за него это сделает другой человек, например, супруг, родитель или другое лицо по доверенности.
Следующий раздел – «Сведения о декларанте»:
1. В трех верхних строках заполняем фамилию, имя, отчество.
2. В строке «ИНН» указываем свой ИНН. Даже если вы заполняете декларацию на вычет за ребенка, брата или супруга, в этих строках вы должны указывать свои данные.
3. Указываем свою дату рождения.
4. В строке «Код страны» по умолчанию указывается код 643 (Россия). Выбираете другой, если вы иностранный гражданин.
5. В строке «Вид документа» указывается один из документов, удостоверяющих личность. Нужный выбираем из выпадающего списка, например, 21 – это паспорт.
6. «Серия и номер» документа, выбранного в предыдущей строке.
Обратите внимание! При указании ИНН, строки «Вид документа» и «Серия и номер» можно не заполнять.
7. Обязательно укажите номер телефона для обратной связи специалистов из ФНС по вопросам, возникающим в ходе проверки декларации.
Следующий раздел – «Доходы, полученные в РФ».
1. Здесь нужно указать все источники дохода, с которых удерживается НДФЛ. Для этого нужно нажать на символ «+» и ввести данные о работодателе.
1. В выпадающем окошке нужно указать наименование организации – работодателя, ее ИНН, КПП и ОКТМО. Эти данные можно найти в справке 2-НДФЛ. Если работодателей несколько, вводим всех через символ «+», и на основном источнике дохода ставим галочку – напротив строки «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».
1. Далее нужно внести суммы доходов у каждого из работодателей. Нажимаем на символ «+», и добавляем доходы по месяцам:
Код дохода, сумма, код вычета и сумма вычета по месяцам указаны в справке о доходах 2-НДФЛ.
1. Строка «Общая сумма дохода» — это общая сумма начислений за год из справки 2-НДФЛ вместе с налогами.
2. Строка «Сумма налога удержанная» — это НДФЛ, удержанный работодателем и перечисленный в налоговый орган по ставке 13%. Эта сумма также есть в справке о доходах.
3. Если в разделе 3 справки 2-НДФЛ указаны социальные и иные вычеты (например, на первого и второго ребенка), их нужно ввести в соответствующем подразделе через символ «+».
Далее заполняется раздел «Вычеты»:
1. Во вкладке «Социальные» нужно поставить галочку напротив строки «Предоставить социальные налоговые вычеты».
2. В строке «Свое обучение» указать сумму, потраченную на обучение в образовательном учреждении за предыдущий год. Она не должна превышать 120 000 рублей.
3. Если было оплачено обучение ребенка, сумму расходов указать в соответствующем окошке. Она не должна превышать 50 000 рублей.
Последний раздел декларации – «Зачет/возврат налога».
1. В окошке «Возврат удержанного налога» нужно нажать на символ «+».
1. Появится окошко с назначением возврата, здесь нужно выбрать один из двух вариантов.
1. При назначении о возврате на банковский счет напротив строки «Перечислить всю сумму возврата» ставим галочку, и тогда сумма вычета, автоматически посчитанная программой, перенесется в заявление о возврате.
2. Далее в строках «Наименование банка», «БИК», «Вид счета», «Номер счета» указываются реквизиты для перевода суммы возврата на счет.