Криптовалюта изменила лицо финансов и инвестиций и, вероятно, продолжит делать это в будущем. Однако, несмотря на то, что криптовалюта популярна во всем мире, не все места подходят для криптовалют.
В некоторых странах действуют более строгие правила в отношении цифровых активов и других денежных правил. Другие могут принимать криптовалютные платежи только в качестве способа оплаты и ничего более.
Хотите знать, в каких юрисдикциях более мягкий подход к криптовалюте с точки зрения правил и налогов? Хотите создать свой собственный криптопроект и сэкономить на налогах и сборах? Прочтите эту статью, чтобы узнать о самых благоприятных для криптовалюты странах и регионах в 2022 году.
Бермуды
Комплексный регулятивный режим Бермудских островов, регулирующий криптовалюту, является одним из первых в мире правовых и регулятивных режимов, специально разработанных для управления и поддержки разработки цифровых активов и связанных с ними деловых интересов.
Бермудские острова не взимают налоги на доход, прирост капитала или удерживаемые налоги на операции с криптовалютой. Более того, закон Бермудских островов не требует, чтобы компании были местными для проведения продаж токенов.
Такие благоприятные условия делают Бермудские острова одним из лучших мест для крипто инвесторов и тех, кто работает над блокчейн-проектами, особенно над созданием торговых площадок NFT.
Кстати, Бермудские острова были первой страной, которая начала принимать криптовалюты при уплате налогов и сборов.
Португалия
Следующее место в списке самых благоприятных для крипто-налогов стран — Португалия. Индивидуальным инвесторам здесь не нужно платить налоги с доходов и прироста капитала. Если они обменивают одну криптовалюту на другую, они также не платят налоги. Более того, им не нужно платить налоги после получения оплаты в криптовалюте.
Что касается предприятий, принимающих криптовалютные платежи, они должны платить налог на прибыль. По этой причине Португалия не может быть выбором номер один для компаний, которые ищут наиболее дружественные к криптовалюте страны.
Сальвадор
Сальвадор известен тем, что объявил биткоин законным платежным средством. Основными причинами этого решения были:
- Привлечение иностранных инвестиций;
- Снижение зависимости от доллара США.
Чтобы стимулировать приток биткоинов в Сальвадор из-за рубежа, налоговые органы страны не взимают налоги с доходов и прироста капитала.
Чтобы конвертировать BTC в доллары США и наоборот, правительство Сальвадора представило кошелек Chivo. Чтобы повысить популярность биткоина среди граждан, налоговые органы принимают в нем налоговые платежи.
На первый взгляд Сальвадор может показаться самой дружественной к криптографии страной, но нормативно-правовая база здесь еще недостаточно развита. Эта незрелость создает потенциальные риски для инвесторов.
Сингапур
Будучи страной с одной из самых стабильных экономик и центром финансовых технологий, Сингапур также поддерживает криптовалюту. Чтобы страна оставалась инновационной, Валютное управление Сингапура стремится поддерживать баланс между:
- Отсутствие чрезмерного регулирования виртуальных валют;
- Превентивный мониторинг для выявления незаконных действий.
В Сингапуре нет налога на прирост капитала как для физических лиц, так и для компаний. Что касается подоходного налога, сингапурские предприятия должны его платить, если они принимают платежи в криптовалюте или работают как компании, торгующие криптовалютой.
Грузия
Как страна с доступной гидроэлектроэнергией, Грузия быстро стала центром криптовалютного майнинга. В Грузии криптовалюты являются собственностью, а не законным платежным средством. Для привлечения иностранных инвестиций Министерство финансов ввело льготные налоговые условия.
Для индивидуальных инвесторов налог на прирост капитала отсутствует. Для компаний в Грузии со статусом малого бизнеса (SBS) налогообложение немного сложнее. В будущем Национальный банк Грузии может считать торговлю криптовалютой «валютной операцией». Организации с SBS не могут выполнять такие операции. Таким образом, торговля в качестве физического лица, а не юридического лица, кажется более привлекательным вариантом.
Компании, владеющие криптовалютой, должны платить следующие налоги:
- 15% корпоративный подоходный налог;
- 5% подоходный налог на дивиденды (на момент распределения).
Кипр
Что касается Кипра, то на момент написания этой статьи не существовало правовой базы для регулирования криптовалют. Следовательно, нет никаких юридических положений о том, как облагать налогом прибыль от криптовалют. Таким образом, будучи индивидуальным инвестором, вам, скорее всего, не придется платить налоги с прибыли, полученной от торговли криптовалютой.
Юридические лица на Кипре должны платить налог в размере 12,5% со всех полученных доходов. Но дивиденды, полученные от торговли криптовалютой, не подлежат налогообложению.
Швейцария
Для многих инвесторов Швейцария является одной из самых благоприятных для криптовалют стран мира. Почему это?
Во-первых, швейцарские банки первыми стали обслуживать криптокомпании с бизнес-счетами и начали принимать биткоины. Во-вторых, в Швейцарии находится «Крипто-долина», постоянно привлекающая новые стартапы и криптоинвесторов. В-третьих, майнеры криптовалюты в Швейцарии могут воспользоваться бесплатным доступом к электричеству.
Что касается налогового законодательства, юридические требования могут различаться в разных кантонах. Например, в Цюрихе и Люцерне действует нулевой налог на прирост капитала при торговле криптовалютой. Но в Берне доход, полученный от майнинга и торговли криптовалютами, подлежит налогообложению.
Таким образом, Швейцария в целом может быть не самой крипто дружественной страной. Но некоторые кантоны предлагают очень выгодные условия для криптоинвесторов.
Словения
Одной из самых благоприятных для криптовалюты стран является Словения, одна из лучших европейских юрисдикций для вложения биткоинов. Чтобы стимулировать иностранные инвестиции, власти не облагают налогом индивидуальный прирост капитала при торговле криптовалютой.
Что касается предприятий, то они должны платить налог на прибыль, если получают платежи в криптовалюте. Кроме того, законы не позволяют словенским компаниям устанавливать крипто платежи в качестве единственного способа оплаты своих продуктов или услуг.
Столица Словении Любляна является домом для криптовалютных стартапов, таких как Bitstamp, и имеет четыре банкомата BTC и более 200 продавцов, принимающих биткоины.
Германия
Законы Германии рассматривают криптовалюты как частные деньги для физических лиц. Германия — одно из лучших мест для хранения криптовалюты. Жители Германии, которые держат криптовалюту более года, не платят с нее налоги.
Но для инвесторов, которые держат цифровую валюту в течение более короткого периода, налоги на прирост капитала применяются к суммам, превышающим 600 евро (примерно 712 долларов США).
Однако налоговые правила для компаний, когда речь идет о налогах на прибыль, не так благоприятны. Предприятия в Германии облагаются налогом на прирост капитала.
Эстония
В Эстонии криптовалюты не являются законным платежным средством. Власти страны относятся к ним как к «ценности, представленной в цифровом виде». Криптовалюты считаются цифровыми активами и не облагаются НДС.
Когда физическое лицо получает доход от криптовалюты, этот доход подлежит налогообложению. Индивидуальный инвестор должен задекларировать доход для уплаты налога.
Для компаний нет специального налога, связанного с криптовалютой. Предприятия платят все обычные налоги, принятые в Эстонии.
Что делает Эстонию одной из самых дружественных к криптовалюте стран, так это устоявшаяся правовая база для криптовалют. Эта структура накладывает определенные обязательства на участников рынка криптовалют. Следование этой структуре направлено на то, чтобы сделать всю крипто среду, включая крипто-транзакции и крипто-обмены, более надежной и с меньшим риском.
Мальта
Последним, но не менее важным пунктом назначения в списке стран с лучшими налогами на криптовалюту является Мальта. Эта страна первой ввела комплексный пакет нормативных требований для крипто экосистемы.
Что делает Мальту налоговой гаванью для тех, кто занимается криптовалютой? Иностранные компании и индивидуальные инвесторы не должны платить налог на прибыль и прирост капитала при долгосрочных инвестициях в криптовалюту.
Но торговый доход облагается подоходным налогом по ставке 35%. Тем не менее, финансовая система страны предлагает нерезиденту варианты структурирования, позволяющие снизить налог до 0–5%.
Заключение
Цифровые валюты становятся все более и более приемлемыми в качестве средства сбережения. У них есть все возможности для выхода в мир более традиционных инвестиций. Крипто дружественные страны, о которых мы рассказали, получили значительное конкурентное преимущество перед своими соседями и сделали смелый шаг в будущее. Поэтому, если вы готовите свой бизнес к Web 3.0, было бы разумно рассмотреть юрисдикции с наиболее благоприятными условиями.
Какая из этих самых крипто-дружественных стран вам больше всего подходит? Обязательно проведите тщательное исследование регулирования криптовалюты в разных странах. Тогда вы сможете решить, что для вас важнее — низкий налог на прирост капитала или установленная система регулирования криптовалюты.
Дочитали до конца? Было интересно? Поддержите канал, Подпишитесь и Поставьте лайк!