Номинальный директор, фунт, зиц-председатель, гном. Есть синонимы грубее.
Не так давно к моему коллеге обратился человек, который ввиду неопытности, а, может, авантюризма, согласился «по просьбе старших товарищей» стать учредителем и генеральным директором очередного ООО. Причём обратился к адвокату после подачи в инспекцию всех лично подписанных документов, но до регистрации общества. Содержание звонка: я передумал и хочу всё отменить, как это сделать?
Вариантов несколько, всё зависит от отношений с фактическим бенефициаром. Совпадения случайны.
1) Мягкий путь, заявление в налоговую примерно такое: «… в соответствии со ст.9 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 30.12.2021) "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" и приказом ФНС России от 11.02.2016 N ММВ-7-14/72@ прошу не регистрировать ООО «Ромашка», поскольку я отзываю ранее направленные заявления о создании и регистрации. Отзыв связан с личными причинами (избрание президентом, рождение ребёнка, иная работа, эмиграция, военная служба, переход в кришнаизм – перечень не ограничен), сделан добровольно». Заявление надо подать лично. Инспектор предложит, вероятнее всего, такое заявление написать по форме №Р38001: Возражение заинтересованного лица относительно предстоящего внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц. Это тоже нормально.
Если вам предложит написать форму №Р34002 «Заявление заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц», то делать этого НЕ НАДО. Заявление о недостоверности может влечь помимо отказа в регистрации ненужные проверки правоохранителей.
Если хватит терпения и настойчивости, очень желательно подготовить приказ об отмене приказа о назначении генерального директора (тем же числом, что и приказ о назначении), без указания причин, плюс решение общего собрания считать недействительным. Тоже сдать в ФНС. Если не знаете, как это сделать, лучше сразу обратиться к адвокату.
2) Жесткий путь, фактически выстрел себе в ногу. Заявление в инспекцию: «я подал документы по указанию / принуждению / за деньги, руководителем не являюсь». Общество, конечно, не зарегистрируют.
С вероятностью, стремящейся к 99%, будет интерес правоохранителей к ситуации и визиты к следователю всех вовлеченных лиц. В отношении несостоявшегося руководителя уголовное дело вряд ли родится (потому что ст.31 УК – добровольный отказ от преступления), а вот дело с прицелом на бенефициара вполне жизнеспособно. Так что этот вариант лишь для особо ищущих правды.
Разумеется, варианты выше годны лишь для ситуаций, когда новая бизнес-единица ещё не вылупилась (общество не зарегистрировано). К счастью, в ситуации выше для вовремя опомнившегося доверителя всё завершилось благополучно, в регистрации ООО инспекция отказала.
Если регистрация состоялась, то остаётся лишь сразу назначить нового директора и продать 100% долей через нотариуса иному собственнику. Никакие сделки / договоры по финансово – хозяйственной деятельности, декларации не подписывать. Если есть документы на руках, печать Общества, токен банк-клиент, то передать их по акту новому гендиру. Если документы у бенефициара, и он отказывается их вернуть, конфронтация неизбежна.
Бывают ситуации, когда ООО зарегистрировано по поддельному или утраченному паспорту, через недобросовестного нотариуса. В такой ситуации без вины виноватому надо обратиться в налоговую инспекцию и в суд с иском о признании госрегистрации недействительной. Нелишне и в СК написать.
Срок жизни фирмы - "однодневки" недолог. Ниже - о том, чем мог завершиться стремительный взлет карьеры несостоявшегося генерального директора.
Начну с «любимого»: уголовных дел. Судебная и следственная практика уже несколько лет развернулась в сторону привлечения номиналов к ответственности: ст.ст. 173.1, 173.2 УК РФ. Первый известный мне приговор вынесен 07.04.2017 Ленинским районным судом г. Воронежа (номер дела № 1-91/2017, легко отыскивается в интернете).
Аспект второй. Если ООО создано для налоговых схем, то рано или поздно станет предметом проверки налоговой инспекции. Расскажите, генеральный, как и на каком складе хранили 10 тысяч якобы проданных пар обуви и почему за несколько лет не расплатились с поставщиком? Кто вёл бухучет, что, неужели сами? А в «1С» данные вносить умеете? Ну и как вы докажете, что не «номинал»?
Третье, субсидиарная ответственность. Например, компания была в предбанкротном состоянии и из нее выводили активы. Вполне вероятна ответственность личными неноминальными деньгами, квартирой, машиной по долгам фирмы. Пример: дело А60-54141/2015, Арбитражный суд Свердловской области.
С учётом всего написанного две рекомендации:
1) отказаться от сомнительных историй даже при отчаянной потребности в деньгах. Выбраться из них вчистую самому сложно. И последствия догонят даже после ухода с «должности» номинала.
2) в случае Дня Икс обратиться к адвокату (самый большой враг клиента – обычно сам клиент и соседская марьиванна, у которой внучатый племянник работает водителем в полиции). Не занимайтесь самолечением.
Пишите в комментариях, с чем согласны или нет. Хорошего дня!
#номинал
#номинальный директор
#адвокат
#199 ук рф
#НАЛОГИ
#УКЛОНЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ