Правильно выбрать правовую форму просто. Нужно только четко понимать специфику своего предприятия. Я помогу расставить точки над i и расскажу что к чему.
Если вы не читали предыдущие статьи, обязательно обратитесь к ним, перед началом своего бизнеса.
------- > С чего начать бизнес? 6 простых, но важных шагов
------- > Как найти товар для бизнеса? 6 простых шагов
Что все это значит и зачем это нужно?
Главной целью регистрации своих отношений с налоговой является защита собственных интересов и создание удобной среды для ведения бизнеса.
Допустим, вы хотите открыть компанию не одни, а с другом/знакомым. Если вы действуете как физ. лица - любые ваши споры будет сложно решить. Регистрируясь как ООО, вы с партнером четко прописываете свои доли, зону ответственности и прочие нюансы, отчего решать споры становится легче. Более того, вы можете создать ООО с вплоть до 50-ю единомышленниками.
Чтобы было легче разобраться, рассмотрим под микроскопом каждую правовую форму.
ООО - общество с ограниченной ответственностью
Простыми словами - это ваша фирма. Это ваше юридическое лицо, которое создано для определенных целей. Чаще всего целью создания ООО является извлечение прибыли из торговых операций.
Кому подойдет ООО
ООО подойдет для предприятий торговли, медицинских услуг, транспортных и в принципе - любых предприятий. Отличие от ИП - допустимый оборот, свобода открытия дочерних предприятий и филиалов, легкость привлечения заемных средств и кредитов, привлекательность для сотрудничества для других предприятий, несколько вариантов систем налогообложения.
Открыть ООО
Сегодня, в связи с новыми поправками, открыть ООО можно за несколько часов. Сделать это можно прямо на сайте Госуслуг или в их приложении. Ездить никуда не нужно. Разбираться с документами тоже. Платить, между прочим - тоже ничего не нужно. Можно воспользоваться предложениями от ведущих банков и заполнить простую форму на их сайте, а они вам еще и расчетный счет откроют и бонусов начислят на рекламу и прочее.
Налоговая создала беспрецедентный комфорт для начинающих предпринимателей.
Сложности
Но есть и свои минусы в работе налоговой службы. Достать информацию о налогах, когда и сколько платить, какие есть платежи фиксированные, какие платежи за сотрудников и тд - сложно. Вообще не хочется пугать новоиспеченных предпринимателей, но налоговый календарь - это сложно.
А некоторые формулировки без пол-литра не разберешь:
**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.
Было бы глупо думать, что это конец. Нет, вот так выглядит календарь оплаты налогов за сотрудников:
И это не все: есть еще транспортные, земельные, акцизные налоги, налоги на добычу полезных ископаемых и тд.
Обратили ли вы внимание?
Вот еще скриншот, в этот раз с сайта Госуслуг. Сервиса, призванного дать ясный ответ на интересующие предпринимателей вопросы. Когда я говорю, что тема налогов - сложна, попробуйте обратить внимание на маленькую деталь:
Да, ответ на вопрос "сколько платить налогов" - не так-то просто найти. Даты есть, а сумм нет. А между тем это ужасно важный вопрос.
Если вы не понимаете в бухгалтерии, то следует заложить в бюджет работу с бухгалтером. Цены на работу частных бухгалтеров начинаются от 5000 рублей в месяц. За работу бухгалтерских компаний придется заплатить от 15000 рублей в месяц. И на календарь придется смотреть только для того, чтобы помнить, когда, а не что платить.
Сколько налогов платят ООО на различных системах налогообложения
В следующих статьях я расскажу, какую форму налогообложения выбрать для вашего бизнеса. Сейчас же только про то, какие они вообще есть и сколько нужно платить. Подпишитесь, чтобы не пропустить важные статьи.
ОСНО - основная система налогообложения (НДС)
Это самая сложная с точки зрения отчетности и подсчета налогов система. Без бухгалтера вести бухгалтерию практически невозможно. И онлайн систем для ведения бухгалтерии для ООО на ОСНО нет. Да, для УСНщиков такие системы есть и позволяют самим заниматься отчетностью. Например, Контур.Эльба.
Что такое НДС - вопрос, на который не ответить без отдельной статьи. Но неправильно думать, что НДС означает, что вы должны заплатить 20% от оборота в бюджет. Нет, это не так, хоть ставка НДС и 20%. НДС считается более сложным путем и зачастую варьирует от 2 до 10% от оборота.
Сколько же платит ООО на ОСНО?
- Налог на прибыль 20% от прибыли компании
- НДС - от начисленной стоимости товара при продаже. Для льготных категорий товаров 10%, на экспортные товары - 0%, для всех остальных 20%.
- Налог на имущество - от стоимости недвижимости (балансовой или кадастровой) - зависит от региона и не превышает 2,2%
- НДФЛ - 13%, платится от выплат сотрудникам, зарплаты, отпускных и прочих оплат персоналу.
- Взносы за сотрудников: пенсионное страхование - 22%, медицинская страховка 5,1%, социальная страховка 2,9%, взносы по временной нетрудоспособности - от 0,2% до 8,5%. От суммы оплаты сотрудникам.
- Если у ООО есть имущество, то платятся и другие налоги: на транспорт по формуле (здесь все индивидуально), налог на землю ( 0,1 - 1,5% в зависимости от типа земель).
УСН - упрощенная система налогообложения
УСН - это специальный налоговый режим, который больше подходит для представителей малого и среднего бизнеса. УСН будет действовать, пока обороты и количество ваших сотрудников не превышает следующих показателей:
- Доход не более 200 млн. руб. в год
- Сотрудников не более 130 человек
- Стоимость активов компании, за вычетом начисленной амортизации не превышает 150 млн. руб.
УСН имеет два режима: 6% от всего дохода и "Доходы минус расходы - 15%".
Сколько налогов платит ООО на УСН 6%?
- 6% от дохода
- НДС - если ООО на УСН, например, импортирует товары. Для льготных категорий товаров 10%, для всех остальных 20%.
- 13% от суммы дивидендов другим компаниям (если такая деятельность ведется)
- Взносы за сотрудников: пенсионное страхование - 22%, медицинская страховка 5,1%, социальная страховка 2,9%, взносы по временной нетрудоспособности - от 0,2% до 8,5%. От суммы оплаты сотрудникам.
Сколько налогов платит ООО на УСН Доходы минус расходы 15%?
- В зависимости от региона - от 5 до 15% разницы между доходами и расходами. Либо 1% с доходов. Это определяется в зависимости от того, что больше.
- НДС - если ООО на УСН, например, импортирует товары. Для льготных категорий товаров 10%, для всех остальных 20%.
- 13% от суммы дивидендов другим компаниям (если такая деятельность ведется)
- Взносы за сотрудников: пенсионное страхование - 22%, медицинская страховка 5,1%, социальная страховка 2,9%, взносы по временной нетрудоспособности - от 0,2% до 8,5%. От суммы оплаты сотрудникам.
ЕСНХ и ЕНВД
Есть еще два налоговых режима, менее распространенных, но не рассказать о них в этой статье было бы неправильно.
ЕСНХ - единый сельскохозяйственный налог
Данный налог применяется только для компаний, которые ведут свою деятельность в области сельского хозяйства, животноводства, рыболовства, лесного хозяйства, а также для тех, кто сотрудничает с такими компаниями.
Налог на таком режиме варьируется в рамках от 0 до 6%, в зависимости от регионов. Помимо этого, такая компания может быть вынуждена платить начисляемый поверх стоимости товара НДС. Но с учетом последних данных, компания на ЕСНХ может подать уведомление с просьбой освободить компанию от уплаты НДС на один год.
Помимо этого ООО на ЕСНХ платят:
- НДФЛ - 13%, платится от выплат сотрудникам, зарплаты, отпускных и прочих оплат персоналу.
- Взносы за сотрудников: пенсионное страхование - 22%, медицинская страховка 5,1%, социальная страховка 2,9%, взносы по временной нетрудоспособности - от 0,2% до 8,5%. От суммы оплаты сотрудникам.
Признаюсь честно, мне не доводилось ни встречать ООО на ЕСНХ, ни вести деятельность такой компании, поэтому не могу точно сказать, с какими сложностями или, наоборот, благоприятствованиями сталкиваются владельцы ООО на ЕСНХ. Но с этим налоговым режимом вам придется столкнуться, если вы планируете работать в сфере сельского хозяйства.
ЕНВД - единый налог на вмененный доход
Или как его называют - "вмененка" - был отменен в 2021 году. Но суть его заключалась в том, что ООО должно было платить "вмененный" (то есть "назначенный") фиксированный налог. Определяло сумму налога государство. Но что толку вспоминать об ушедшей эпохе.
Подведем итог
Уверен, теперь вы будете знать несколько больше о том, что скрывается за этими таинственными тремя буквами - ООО. Ничего страшного или сложного здесь нет. Если систематизировать данные о налогах - становится понятно, что к чему. Читайте Бизнес Блог на Дзене и открывайте свой бизнес грамотно. Удачи!