Всем привет!
Вы на канале "Таня знает!" и сегодня я хочу рассказать вам об обязанности уплаты налога с доходов, полученных в прошлом году, с которых не был удержан НДФЛ.
Срок подачи декларации о доходах - 30 апреля. В этом году 30 апреля выходной день, и поэтому последний день подачи декларации переносится на 4 мая.
А теперь давайте разбираться в каких ситуациях обязательно надо уложиться в этот срок.
Представить декларацию 3-НДФЛ следует:
1. При получении дохода от продажи имущества
- квартиры, дома, участка, долей и иной недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока владения
Сумма, полученная от покупателя вашего жилья, облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности менее 5 лет.
В некоторых случаях срок уменьшен до 3 лет. Срок владения жильем составляет 3 года, если эта недвижимость:
- получена в дар от члена семьи,
- получена по наследству,
- оформлена в собственность в порядке приватизации,
- оформлена в собственность в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты)
Не нужно будет подавать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ:
При продаже жилых домов, квартир, комнат на сумму до 1 миллиона рублей в год. Также не нужно подавать декларацию с вырученной суммы за гараж или нежилое помещение стоимостью до 250 тысяч рублей.
Собственник владеет им более пяти лет (в некоторых случаях три года).
Объект продается ниже стоимости приобретения, но не менее 70% оценки по кадастру.
Сделка совершается по цене покупки, и сумма не ниже 70% кадастровой цены.
При получении недвижимости в дар налог не придется платить, если вы и даритель – члены одной семьи (ими считаются супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры).
!!! Имейте ввиду, что при продаже ипотечной недвижимости с использованием материнского капитала, есть нюансы в зависимости от того, когда были выделены доли.
-от реализации имущественных прав (переуступка права требования)
-от продажи автомобиля, если срок владения менее 3 лет. Также подавать декларацию не надо, если сумма продажи автомобиля меньше 250 тыс.руб.
Продавец перечислит в бюджет 13% от своей прибыли. Закон о прогрессивном тарифе здесь не применяется. Ставка 13% действует только для граждан РФ. Нерезиденты заплатят в бюджет 30%. Гражданство продавца не имеет значения. Например, иностранец, получивший наследство в России или россиянин, постоянно живущий в другом государстве, не являются резидентами.
2. При получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками.
3. При получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества.
4. При получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам.
5. При получении дохода от операций, совершаемых на брокерских счетах
- при получении дивидендов от компаний, находящихся за пределами РФ.
Иностранная компания-эмитент удерживает налог по ставке, действующей в своей стране. Чтобы дважды не платить налог, страны заключают между собой соглашения об избежании двойного налогообложения.
При заполнении декларации необходимо запросить у брокера отчет, чтобы посмотреть какой налог с вас удержали, и, исходя из этого, рассчитывать налог, который необходимо доплатить в РФ.
- от положительной курсовой разницы при продаже валюты.
Если вы можете подтвердить расходы на покупку валюты, то налог рассчитывается с разницы цены покупки и цены продажи.
Если же вы не можете подтвердить сумму покупки валюты, то можете воспользоваться льготой до 250 тысяч рублей в год.
Если валюта находилась в собственности более 3 лет и вы можете это доказать, то подавать декларацию и платить налог не надо.
- при продаже ценных бумаг
Если у вас брокерский счет открыт у российского брокера, он сам все за вас сделает: рассчитает сам налог и удержит с вашего же брокерского счета. Ваша задача вовремя закинуть денежные средства на счет, но об этом брокер тоже вам напомнит.
ВАЖНО:
Если погашение номинала облигаций происходит на банковский счет, а не на брокерский, то вам самим придётся задекларировать доход и заплатить налог.
Если же брокерский счет открыт у иностранного брокера, вам придется все сделать самому, не зависимо от того, ценные бумаги какой страны находятся у вас в портфеле.
Если срок владения ценными бумагами больше 3 лет на российском брокерском счете или более 5 лет на зарубежном брокерском счете, то обязанность отчитываться при продаже пропадает.
6. При получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
7. От сдачи в аренду недвижимости.
8. Задекларировать полученные доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15 июля