Оба счета позволяют совершать сделки на бирже, но есть ряд различий. О них — в статье.
Кратко: ИИС — индивидуальный инвестиционный счет, который дает возможность получить налоговый вычет с дохода. Но у счета есть ограничения: его нельзя закрывать в течение трех лет и пополнять больше чем на 1 миллион рублей в год. Еще по ИИС можно вернуть только до 52 000 рублей налога, который с вас удержали. У брокерского счета таких ограничений нет, но и налоговый вычет на взнос на брокерский счет по нему не получить.
Что такое брокерский счет и ИИС
Брокерский счет — это счет, с помощью которого можно совершать сделки на бирже.
ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет, который также позволяет совершать сделки, но дает право воспользоваться специальным налоговым режимом и получить налоговый вычет. Деньги с ИИС нельзя выводить три года с того момента, как вы его открыли, иначе получить вычет не удастся, а уже полученные придется вернуть и заплатить пени.
Когда в России появились ИИС
В 2015 году государство ввело налоговый вычет для долгосрочных инвесторов — так появилось разделение брокерских счетов на обычные и индивидуальные инвестиционные. Чтобы получить вычет по ИИС, нужно:
- не превышать ежегодный лимит пополнения ИИС в 1 миллион рублей;
- не снимать деньги со счета в течение трех лет после того, как вы его открыли;
- получать официальный доход, по которому вы или работодатель платите НДФЛ.
Брокерских счетов можно открыть сколько угодно, а индивидуальный инвестиционный — только один. При этом закон позволяет открыть одновременно и ИИС, и брокерский счет.
Типы вычетов по ИИС
Вычеты по ИИС бывают типа А и типа Б. Выбрать можно только один.
Тип А — налоговый вычет с той суммы, которую вы внесли на счет за один год. С этим счетом вы вправе вернуть только до 52 000 рублей в год, если у вас есть официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ. Вычет не переносится. Например, в 2022 году вы можете получить вычет за 2021 год, но если сумма уплаченного за 2021 год налога меньше суммы вычета, то вернуть оставшуюся часть налога в следующем году не получится. После того как налоговая рассмотрит заявление на вычет, она перечислит деньги на ваш банковский счет.
Как это работает:
За этот год вы пополнили ИИС на 80 000 рублей. Умножаете эту сумму на 13% и получаете 10 400 рублей — сумму налогового вычета, которую сможете вернуть.
Тип Б — налоговый вычет, который освобождает от уплаты НДФЛ. Это налог, который вы платите с дохода по ИИС. Такой вычет можно получить, только если счету больше трех лет и вы решили его закрыть. Сумма начисленного налога просто останется на счете.
Как это работает:
Допустим, за год вы получили со сделок на бирже доход 80 000 рублей. С дохода вам нужно уплатить НДФЛ — 10 400 рублей. Но вам этого делать не нужно: брокер оставит сумму налога на вашем счете.
В чем недостатки ИИС
Если закрыть счет менее чем через три года после того, как вы его открыли, вы не получите вычет. Если у вас был открыт счет с вычетом типа А и вы его уже получали, вычет придется вернуть и заплатить пени.
Есть лимит на пополнение — 1 миллион рублей в год. Если хотите вложить в инвестиции бо́льшую сумму, то параллельно с ИИС нужно открывать брокерский счет.
В каких случаях выгоднее открывать брокерский счет
Если вы хотите часто снимать деньги со счета или пополнять его без ограничений, лучше открыть брокерский счет.
Можно инвестировать больше 1 миллиона рублей в год. При этом вы вправе пополнять счет валютой — долларами США или евро.
Можно выводить средства когда угодно и сколько угодно. Брокер сразу удержит с вас налог, если вы получили прибыль со сделок на бирже.
Нет ограничений, в какие инструменты инвестировать. В зависимости от вашей квалификации вы можете выбрать любой из вариантов, который вам доступен. Например, на брокерский счет можно купить ОФЗ-н — облигации федерального займа для населения. Их покупка на ИИС недоступна.
В чем недостатки брокерского счета
Главный минус — нельзя получить налоговый вычет на взнос. Зато есть трехлетняя налоговая льгота. От вычета типа Б эта льгота отличается условиями:
- вы должны владеть ценными бумагами не менее трех лет;
- за каждый год, в течение которого вы обладаете бумагой, вы освобождаетесь от налога с прибыли размером 3 миллиона рублей.
Какой счет лучше открывать
Если вам сложно определиться, вы можете открыть сразу и ИИС, и брокерский счет. Первый освободит от уплаты налога, а второй позволит совершать частые сделки на бирже на неограниченную сумму.
Сравнительная таблица поможет разобраться, какие сделки лучше проводить через брокерский счет, а какие — через ИИС.
Откройте брокерский счет в приложении Газпромбанк Инвестиции. Если не решаетесь покупать ценные бумаги, потому что боитесь потерять деньги, потренируйтесь на демосчете — можно купить активы на виртуальные деньги и тестировать различные стратегии. Формируйте ваш первый инвестиционный портфель и смотрите, как меняется его доходность.
Переходите на сайт сервиса Газпромбанк Инвестиции, открывайте брокерский или индивидуальный инвестиционный счет и инвестируйте с экспертами рынка.
Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «ГПБ Инвестиции» исключительно в информационных целях. Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «ГПБ Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «ГПБ Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.