64 подписчика

Финансовый анализ: с чего начать работу экономисту, аналитику, финансовому менеджеру?

22 марта 202222 мар 2022

161

5 мин

Оглавление

Что же такое финансовый анализ?
Что нам понадобится для проведения финансового анализа?
Обязательные вопросы:

Здравствуйте, дорогие друзья. В одной из прошлый статей я кратко рассказывал о том, как я внедряю бюджетирование на предприятии.

Как я внедряю бюджетирование на предприятии - план действий

Финансовый Анализ21 января 2021

В этой статье простым языком с небольшими примерами я расскажу о том, с чего начать работу на новом рабочем месте экономисту, аналитику, финансовому менеджеру или даже бухгалтеру (если ваш руководитель решил сэкономить на профильном специалисте). В данной статье я не буду глубоко погружаться именно в финансовый анализ, финансовые коэффициенты, но дам общие направления работы, с чего стоит начать и что делать дальше. Итак, коллеги, приступим.

Ниже мы разберём такие вопросы, так сказать, составим для себя план действий:

В каких ситуациях следует анализировать.
Кто должен участвовать в процессе анализа и где искать информации.
Как упростить процесс анализа.
Показатели, которые нужно анализировать в первую очередь.
Разобраться в видах анализа: вертикальный, горизонтальный, план-факт, факторный анализ.
Панели приборов, или дашборды.

Что же такое финансовый анализ?

Финансовый анализ — это исследование финансовых показателей, финансовых результатов деятельности с целью выявления причин их изменения и поиска управленческих решений для их улучшения.

Что нам понадобится для проведения финансового анализа?

Наличие отчёта, а лучше двух (ОПиУ, ДДС).
Временные ресурсы и вообще желание этим заниматься, любовь к цифрам.
Вовлечённость людей, ответственных за показатели.

Я убеждён, что каждый пункт из этого важен, но именно вовлечённость ответственных за показатели специалистов поможет значительно сэкономить время и избежать ошибок в расчётах, а также, переделок.

В любом случае, у вас должна быть цель, понимание что вы делаете и для чего.

Обязательные вопросы:

Какая у показателя должна быть норма?
Кто отвечает за этот показатель и чьи действия приводят к изменению?
Насколько важен этот показатель в общей доли влияния на результаты компании?

Виды анализа

Вертикальный.
Горизонтальный.
Факторный анализ.
План-факт анализ.

Вертикальный анализ

Здесь мы анализируем доли одних показателей в других. Например, возьмём упрощённый Отчёт о прибылях и убытках

Здесь, например, мы можем ответить на вопрос какая доля производственных расходов содержится в выручке.

Горизонтальный анализ

Горизонтальный анализ помогает увидеть изменения в динамике.

Здесь мы видим в динамике изменение каждого показателя.

Факторный анализ

Факторный анализ помогает понять за счёт влияния каких факторов произошло изменение результатирующего показателя, например, чистой прибыли и какой из этих факторов оказал максимальное влияние. Это более сложная ступень анализа и требует углубленных знаний в методологии расчёта.

Ниже приведу несколько скриншотов из нашего файла автоматизации Факторного анализа прибыли:

Прочитать более подробнее о файле и приобрести его можно здесь: https://fin-analis.ru/analisprib/

План-факт анализ

Здесь всё просто: анализируем выполнение плана.

На какие показатели необходимо обращать внимание?

Показатели ДДС (Отчёта о движении денежных средств)

Поступления/выбытия денег.
Остатки на расчётных счетах.
Сальдо по видам деятельности.
Изменения конкретных статей.

Кстати, автоматизировать Отчёт о движении денежных средств в Excel вы можете с помощью одного из наших продуктов:

Ознакомиться и приобрести файл вы можете по ссылке: https://fin-analis.ru/odds/

Показатели ОПиУ (Отчёта о прибылях и убытках)

Выручка — в динамике и по составу.
Производственные, административные, коммерческие расходы в динамике и по составу.
Рентабельность.
Динамика статей.

Если этих двух отчётов нет, то нужно их создать. Если они есть — обязательно проверить на корректность данных, потому что сколько раз убеждался на собственном опыте, что большинство собственников мешают данные между этими отчётами или создают из них что-то среднее, тем самым нарушая логику отчётности — как правило, путают или не учитывают начисления и фактические поступления, или списания.

Показатели Баланса

Активы и их рентабельность.
Состав активов в динамике.
Собственный капитал (СК) и рентабельность СК.
Финансовая устойчивость и финансовая независимость.
Отношение собственных и заёмных средств.
Показатели ликвидности баланса.
Показатели отношения разделов баланса друг к другу.

Финансовый анализ по отчётности предприятия отлично реализован в нашем продукте Анализ финансового состояния предприятия:

Посмотреть подробную информацию по файлу и приобрести его можно здесь: https://fin-analis.ru/analisfsp/

Как упростить анализ?

Агрегировать данные для регулярного анализа в отдельную таблицу. Только ключевые показатели и ничего лишнего. Здесь может быть идти речь о создании дашбордов, которые снискали себе популярность в последние годы.
Передать часть ответственности за анализ ответственным за свои показатели. Тут следует быть аккуратным и держать руку на пульсе, потому что доверять всецело непрофильному специалисту нельзя.

Ниже приведу пример простенького дашборда, который делался для визуализации данных небольшой онлайн-школы:

Здесь, в виде таких «контрольных ламп» собрана ключевая информация по деятельности компании. Согласитесь, собственнику видеть информацию в таком виде гораздо удобнее, чем просто в таблицах.