Форма прибыльной декларации, как вы знаете, обновлена. ФНС поменяла все штрихкоды, изменила несколько разделов. Последний день сдачи - 28 марта 2022 г.
Новые коды для льготников
При заполнении Листа 02 и приложений к нему (это общие листы, обязательные для заполнения всеми) новые коды признака налогоплательщика должны указывать:
- правообладатели, которые предоставляют по лицензионным договорам права пользования;
- музеи, театры, библиотеки с нулевой ставкой.
Изменения в специальных листах
Специальные листы, разделы и приложения заполняйте, только если у вас были отражаемые в них операции.
Изменения внесены в три раздела, если вы будете их заполнять, учитывайте изменения.
По-новому показывайте инвестиционный вычет
Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, когда можно применять и как рассчитать?
Для его отражения в декларации предназначен Раздел Г приложения 7 к листу 02.
В новой редакции появились строки, чтобы показать в них остатки инвестиционного вычета, на который можно уменьшить федеральную часть налога.
Детализируйте дивиденды по новым строкам
Для налоговых агентов в раздел А листа 03 декларации добавили строки для указания дивидендов:
- начисленных холдинговым иностранным компаниям;
- начисленных российским получателям по ставке, отличной от 0 или 13 процентов.
Налог на прибыль с дивидендов рассчитайте по обновленной формуле.
Отчет по региональным инвестпроектам
Это специфический отчет для тех, кто участвует в региональных инвестпроектах. Им нужно заполнить приложение 2 к декларации. Оно состоит из двух разделов – А и Б.
В разделе А теперь нужно выделить налоговую базу, к которой применяется пониженная ставка, и указать ставки налога.
В разделе Б нужно конкретизировать налоговую базу и ставки налога по регионам.
Бланк декларации по налогу на прибыль берем из приказа ФНС от 23 сентября 2019 г. № ММВ-7-3/475@ в редакции приказа от 5 октября 2021 г. № ЕД-7-3/869@.
Бератор поможет вам заполнить новую форму:
Общие рекомендации к заполнению декларации по налогу на прибыль
Состав декларации по налогу на прибыль и периоды заполнения
Как оформить титульный лист
Как заполнить «основную» декларацию
Как отразить убытки прошлых лет
Как заполнить декларацию по обособленному подразделению
Декларация налогового агента
Как бухгалтеру работать эффективнее
Сегодня бухгалтеру важнее всего экономить свои нервы, время и деньги компании. Бератор помогает экономить нервы бухгалтерам, потому что не достает «желтыми» заголовками, постоянными звонками и бесполезной информацией.
Более 50% времени экономят бухгалтеры, которые ищут информацию в бераторе и работают с онлайн-сервисами и инструментами бератора.
А деньги компания экономить на подписке, ведь аналогичные системы стоят в разы дороже. Обслуживание бератора дешевле минимального штрафа компании, которого бератор поможет бухгалтеру избежать.
Подключите бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера» по выгодной цене сейчас