Если вы недавно зарегистрировали свой бизнес или только планируете это сделать, то наверняка перед вами встал один из самых важных вопросов «Какую систему налогообложения выбрать, чтобы платить меньше налогов?”.
В этом видео мы найдём лучшее решение, совместно с вами, и поможем избежать ошибок на старте. А если вам удобней читать, то статья далее по тексту.
Виды налоговых режимов
ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН, НПД – для большинства это какой-то непонятный набор букв, но только не для предпринимателей. Для них это прямое указание на то, какая налоговая нагрузка ляжет на бизнес. Существует 5 налоговых режимов.
Это традиционная, упрощённая, патентная системы налогообложения, налог на профессиональный доход и единый сельскохозяйственный налог. Рассмотрим каждый вариант в отдельности, а после, постараемся определить, что же на самом деле выгоднее.
Выбор системы налогообложения, один из самых важных вопросов, которые предстоит решить любому предпринимателю на старте, ведь поменять систему, когда вам вздумается, не получится. По каждой системе есть свои временные ограничения на переход.
Традиционная система налогообложения, или основная система налогообложения
ОСН, ОСНО, традиционная или классическая система – называют её по-разному, но, в народе её зачастую можно услышать “система с НДС”. Её боятся, её избегают, ей пугают – но в большинстве случаев, это из-за недостаточной квалификации вашего бухгалтера. Данная система не имеет никаких ограничений, её применяют даже самые крупные организации страны.
Основная система налогообложения, на то и основная, что все регистрируемые организации и предприниматели автоматически попадают под её действие. Если, конечно, вы не подали заявление о переходе на другие системы налогообложения. Как правило, ОСНО не самая удобная система для малого, недавного открывшегося бизнеса, потому что приходится платить больше налогов, чем на остальных режимах, а отчётность сложнее и объёмнее.
Организациям нужно платить:
- налог на прибыль организаций по ставке - 20%;
- НДС по ставке - 0%, 10% или 20%;
- налог на имущество организаций по ставке - до 2,2%.
ИП на ОСНО платят:
- налог на доходы физических лиц по ставке - 13%;
- НДС по ставке - 0%, 10%, 20%;
- налог на имущество физических лиц по ставке - до 2%;
- Фиксированные взносы, это почти 41 тысяча в 2021 году и 43 с небольшим в 2022 году, их нужно платить вне зависимости от того, ведёте вы деятельность или нет, однако если у вас грамотный бухгалтер, то налог можно уменьшить.
Общая система налогообложения – самая сложная и налоговая пристально следит за компаниями на ОСНО. Однако система может быть и достаточно выгодной, если у вас толковый опытный бухгалтер, который знает нюансы в налоговом законодательстве и поможет сократить налогооблагаемую базу.
Специальные налоговые режимы:
Упрощённая система налогообложения, или УСН
Обычно её называют упрощёнка. Бывает двух видов.
Первый – это УСН 6%, или УСН Доходы. Здесь всё просто, вы платите 6% со всей выручки. Контроль со стороны налоговой минимален, подтверждать расходы, собирая документы, не обязательно.
Второй – это УСН 15% или УСН Доходы - Расходы. Вы платите 15% с разницы между выручкой и расходами. Расходами считаются далеко не все ваши покупки, а те, что допускает законодательство. Проще говоря, расходами будут являться те покупки, которые непосредственно связанны с вашей деятельность. Например, вы купили товар, сырьё или оборудование. Если у вас ларёк с шаурмой, а вы купили себе спортивный мотоцикл – это вряд ли будет считаться расходами.
С ростом бизнеса растут и налоги.
Если выручка за год составляет от 150 до 200 млн. рублей или численность сотрудников от 100 до 130 человек, то налоговая ставка будет выше:
- для упрощёнки «доходы» - 8%;
- для упрощёнки «доходы минус расходы» - 20%;
А как только доход составит более 200 миллионов рублей, или количество сотрудников превысит 130 человек – придётся начать применять общую систему налогообложение.
Существует ряд сфер деятельности, особо контролируемых государством, для которых нельзя применить УСН. Если вы собираетесь открывать ломбард, казино или оружейный магазин, то работать на упрощёнке не получится. Полный перечень сфер может меняться, но его легко найти в интернете
Патентная система налогообложения, или просто – Патент
Суть данной системы заключается в получении предпринимателем патента. Это специальный документ, дающий право на осуществление определенных видов деятельности. Патент покупается на срок от месяца до года.
Проще говоря, один раз приобретая патент, в дальнейшем вы не платите никаких налогов с выручки на срок патента, заплатить придётся только фиксированные взносы за ИП
Данная система предназначена только для индивидуальных предпринимателей, плюс есть ограничения по видам деятельности. В интернете также легко найти перечень тех сфер, которым доступно применение ПСН.
Стоимость патента для ИП зависит от:
- региона деятельности;
- срока действия Патента (это от 1 до 12 месяцев);
- от вида деятельности;
Так же, на стоимость могут влиять и другие факторы. Например, количество сотрудников, или величина торговой площади. Вообще, стоимость патента, это потенциальный доход, который государство постаралось рассчитать как можно точнее под разные случаи, умноженный на 6%.
В некоторых случаях, применение ПСН даёт ощутимую выгоду. Но нужно быть внимательным при выборе системы. Например, в Бурятии, цена Патента для для производства хлебобулочных изделий, с одним сотрудником в штате, может стоить около одной тысячи рублей, а в Москве более трёхсот тысяч. При выручке, например, в три миллиона рублей, покупать патент в Москве – не выгодно, так как даже оплата 6% от всего дохода составит 180 тысяч, вместо 300 за патент. А в Бурятии, печь булочки применяя патентную систему крайне выгодно, даже если ваша выручка не превысит сотню тысяч.
Ещё раз по Ограничениям:
- Патент могут использовать только (для) ИП;
- Перейти на ПСН могут те предприниматели, у которых одновременно: не больше (до) 15 сотрудников в штате;
- Годовая выручка не больше 60 млн рублей;
- Патент есть не для всех видов деятельности.
Единый сельскохозяйственный налог, или ЕСХН
Из названия понятно, что платят его сельхозпредприятия. Достаточно специфическая узкопрофильная система, поэтому подробно рассказывать о ней мы не будем. Те, кому его нужно платить – сами об этом всё знают. Скажу только, что плательщики на этой системе освобождены от уплаты налога на прибыль, а предприниматели от НДФЛ, а также частично от налога на имущество. Но чтобы применять ЕСХН, доля выручки от сельского хозяйства должна быть не менее 70%.
Если среди наших подписчиков есть потребность в подробной информации о ЕСХН – пишите в комментариях, мы снимем отдельное видео на эту тему.
И наконец НПД. Налог на профессиональный доход
Это специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Но так как тема нашего выпуска – это выбор системы налогообложения для ООО и ИП, то расскажу только о возможности применять НПД для индивидуальных предпринимателей.
Если вы:
- ведёте деятельность на территории России;
- продаёте товары собственного производства или самостоятельно оказываете услуги;
- у вашего ИП нет наёмных сотрудников, а годовая выручка не превышает два миллиона четыреста тысяч рублей;
- и вид деятельности входит в перечень разрешенных для применения НПД;
тогда НПД вам подходит и вы сможете применять данную систему налогообложения. Налоговые ставки, условия и правила работы для самозанятых и для ИП на НПД, одни и те же.
Ставка налогообложения зависит от заказчиков:
- при работе с юр. лицами она равна 6% от суммы заработка,
- при работе с физ. лицам – всего 4%.
Есть пара весомых плюсов от применения налоги на профессиональны доход:
- Если доходов не было, то и налоги платить не нужно. Даже фиксированные страховые взносы ИП на НПД не платит, в отличии от предпринимателей на других режимах;
- При регистрации в приложении МОЙ НАЛОГ, которое, кстати, создано специально для самозанятых, вам начисляется бонус в размере 10 тысяч. Который частично идёт на оплату ваших налогов. Т.е. в первое время, вы даже налоги платите со скидкой;
- И ещё один немаловажный плюс, что вся отчётность, которую, кстати и отчётностью сложно назвать, такая она простая, может быть отправлена прямо со смартфона, то есть вам вообще не нужен бухгалтер;
Перейти на НПД можно в любое время, достаточно написать заявление в налоговую.
А если вы хотите отказаться от налога на профессиональный доход, - вы автоматически попадёте на ОСН, и у вас будет только 20 дней на то, чтобы сменить систему, если вас это не устраивает
Вывод. Какая система налогообложения выгодней?
Что ж, мы разобрали существующие на данный момент режимы налогообложения. Как видите, универсальной системы для всех предпринимателей нет. Есть общие рекомендации, которые помогут сделать правильный выбор:
- Если ваши контрагенты являются плательщиками НДС, либо ваша выручка в ближайшее время превысит 200 млн – то скорей всего вам подойдёт ОСН;
- Если вы будете не планируете подтверждать расходы, то ваш выбор УСН 6%;
- Если расходы сырьё, товары или сотрудников будут большими, примерно 70% от выручки, то лучше выбрать УСН 15%, но нужно будет подтверждать их документально;
- Если вы просчитали стоимость Патента под вашу деятельность, и она ниже чем предполагаемаявыручка, то ПСН принесёт выгоду, уменьшив налоги;
- Если планируете работать самостоятельно, или не постоянно, то лучше выбрать НПД, так как не будет фиксированных взносов и лишней отчётности;
Ну, а если занимаетесь сельских хозяйством, то можно вообще не мучать себя выбором, и сразу применять ЕСХН.
Определиться должен сам владелец бизнеса, а если сделать выбор самостоятельно не получается, или есть сомнения – нужно обратиться к профессионалам. Ведь ошибка может дорого стоить в будущем.
Концовка
Если у вас остались вопросы по системам налогообложения – пишите в комментарии – мы поможем во всём разобраться.
Подписывайтесь на наш канал, ставьте лайки. Это очень поможет развитию нашего проекта, и мы сможем выпускать качественные и полезные статей и видео чаще. А так же, предлагайте в комментариях темы для следующих выпусков. Нам важно знать, в решении каких вопросов мы можем помочь, на пути к процветанию вашего бизнеса.
#деньги #налоги #бизнес #идеи #рубль #экономика #финансы #инвестиции #ип #ооо #
