Давно хотел рассказать про ИИС.
В декабре 2018 года я открыл в Тинькофф Инвестициях помимо простого брокерского счета еще и ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). ИИС можно иметь только один у какого-либо брокера, в отличии от простых брокерских счетов. ИИС это придумка государства для стимулирования прихода денег от физиков в фондовый рынок. ИИС открывается на 3 года. ИИС выгоден тем, что государство позволяет сделать налоговый вычет, которого нет на простом брокерском счету.
Налоговых вычета 2 вида:
ТИП А: Налоговый вычет с пополнений ИИС
ТИП Б: Налоговый вычет с прибыли от операций ( освобождение от уплаты НДФЛ с прибыли)
Можно выбрать только один тип вычета. Это можно сделать как в течении 3 лет, так и по окончании всех 3 лет. Т.е. можно получить вычет типа А уже на следующий год после открытия ИИС в виде 13% от суммы пополнения ИИС, но тем самым вы как бы уже сделаете выбор и на последующие 2 года поменять тип вычета уже не удастся, вы так и продолжите делать вычет с пополнений во второй и третий года. А можно дождаться 3 летнего срока и там определится что для вас выгоднее, взять по 13% с сумм пополнений за три года или не платить 13% с прибыли по вашим сделкам на ИИС за эти же 3 года. Основная масса народу выбирает тип А. Это же сделал и я. Про этот вычет я с вами и поделюсь знаниями.
Итак, тип А. Можно забирать максимум по 52000 рублей каждый год, и так 3 раза в течении 3 лет действия ИИС. Рассчитывается как 13% от суммы пополнения. Т.е. с 10000 получите 1300 рублей вычета, со 100К получите 13К, ну и максимум который можно выжать это 400К пополнения и 52К вычета, есть возможность пополнять вплоть до 1 млн в год, но это не имеет смысла, т.к. максимум 52К вычета. Таким образом, максимально за 3 года можно получить 52*3 = 156К рублей в виде вычетов при пополнениях по 400К в год. Вроде звучит круто но есть ньюанс...
Самое главное неудобство и ограничение это то, что деньги заведенные на ИИС не могут быть оттуда выведены без потери всех плюшек (налоговых вычетов) до окончания срока ИИС (3 года). Т.е. если вы открыли ИИС и пополнили его в первый же год на 400К в расчете по быстрому срубить 52К и это были ваши единственные сбережения, то срубить то 52К в следующем году после пополнения у вас получится, а вот вернуть 400К вы не сможете еще 2 года. Вернее конечно сможете, но тогда придется вернуть обратно полученный вычет в 52К, тогда смысл было все это затевать. Этот ньюанс надо учитывать, если у вас есть длинные деньги с которыми вы готовы расстаться на 3 года, то ИИС просто обязателен.Т.к. вам обеспечен доп доход в виде 13% от пополнения, к результатам от ваших сделок в течении 3 лет.
Разберем пример:
2019 год. Лето. Петька работает охранником в пивнушке, и он как-то смог накопить 50К рублей в сбережениях. Где то краем уха услышал про ИИС и про 52К которые полагаются каждому кто откроет ИИС. Ни хера не разобрался, открыл ИИС в Сбере, сказал что уже все знает и ничего объяснять не нужно, договор и условия по старой русской традиции конечно подписал не читая. На второй день после открытия ИИС закинул все свои 50К на ИИС и с надеждой на светлое будущее в следующем году благополучно забыл про него как минимум на полгода. Покупать всякие непонятные акции или еще хуже облигации он не стал, ну а про фонды он еще от родителей слышал... Хопер там, МММ, Пенсионный и т.д. Ищите дурака. В феврале 2020-го Петьке за 500 рублей состряпали декларацию 3-НДФЛ.Сбер дал ему пачку документов, все это Петька сдал в ФНС, не забыв указать свой номер банковского счета для получения вычета. Вычет сказали будет где-то к июлю. "Отлично как раз в отпуск пойду, куплю путевку в Анапу, еще и развлечься хватит" - подумал Петька. В конце июня ему на карту приходит зачисление: "Поступление +6500 рублей. ИФНС № 00" . Петька ничего не понимает, начинает звонить и судорожно требовать объяснений где его 52 тысячи вычета. Но получает ответ, что все по правилам, ему положены только 6500. В гневе он решает забрать все свои деньги и больше не связываться с этим нае****вом, ну хотя бы 6500 получил, тоже не плохо. Но как объясняет ему специалист на той стороне провода: "Если вы хотите забрать все деньги, то это досрочное закрытие ИИС и тогда вам придется вернуть полученные 6500 рублей вычета обратно". И тут в Петьке проснулись математические способности и он посчитал что, потерял год, при этом ничего не заработал на свои 50000 руб сбережений , да к тому же еще на 500 рублей в минусе за декларацию. Не не будет он забирать деньги. Давайте пускай лучше лежат еще 2 года деньги, ну хоть по 6500 он с них получит еще 2 раза. Да к тому же полученные 6500 не придется возвращать...Но всякие акции и облигации непонятные покупать все равно не буду, про фонды вообще слышать не хочу. В Анапу Петька летом 2020-го так и не поехал, но на 6500 развлекся!
Ровно через год, после предварительно поданной декларации 3-НДФЛ в феврале, летом 2021 Петька ждет 6500 вычета, но прошел июнь, прошел уже июль, середина августа, а денег нет. Звонит Петька в СБер, а там говорят что ничего и не придет больше, пополнений ИИС то в 2020-м году у Петьки не было.
- КАК ЭТО!?!?
- А вот так, чтобы каждый год был налоговый вычет, надо каждый год пополнять.
- Ну и наеб***во ваш банк и вообще любой другой! Пошли вы все на х**!
И решил Петька что больше ни копейки не закинет в эту шарагу. Дождется еще год и закроет ИИС , заберет свои 50К кровных и забудет навсегда про этот еба**й фондовый рынок.
Прошел еще год. Летом Петька закрыл ИИС. Ему вернулись 50000 рублей. И летом 2022 Петька слетал в Анапу в отпуск. :)
Итогом Петькиных телодвижений стало следующее:
На свои 50000 рублей вложений он получил:
+6500 руб налогового вычета за первый год ИИС;
-500 руб за декларацию 3-НДФЛ за 2019 год;
-500 руб за декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.
Итого: +5500 рублей. или 5500/50000 *100% = 11% прибыли.
Деньги при этом пролежали 3 года. А значит на самом деле он заработал 11/3 = 3,66% годовых.
Если бы Петька положил в банк на депозит эти 50К под 5% годовых с ежегодной капитализацией, то без всяких телодвижений он бы заработал 7881,25 рублей.
В этом примере про Петьку я показал как смог максимальное кол-во ошибок. В противовес коротко о том, как я бы сделал если бы у меня были 1,2 млн рублей сбережений. 1,2 млн взял чтоб показать максимум, можно взять и 600К, и 300К и 100К. Не важно процентные соотношения будут теми же.
Итак у меня есть 1,2 млн рублей готовых к инвестированию.
Я открываю ИИС сейчас в январе 2022. Далее все зависит от готовности вложится в фондовый рынок и от готовности рисковать.
1) Рисковать не хочется. До ноября-декабря 2022 размещаем все 1,2 млн в банк на депозит или на карточку с ПНО (% на остаток). Возьмем для простоты 5% годовых.В конце ноября 2022 закрываем депозит, получаем % (+50К) за 10 месяцев. В декабре делаем пополнение на 400К ИИС. Оставшиеся 800К+50К % полученный за 10 месяцев размещаем в депозит на год. в феврале 2023 подаем декларацию 3-НДФЛ на вычет по ИИС. В июне 2023 получаем +52К налогового вычета. Для простоты никуда не размещаем, ждем декабря 2023. В декабре 2023 закрываем депозит, получаем % +42,5К рублей, прибавляем полученный налоговый вычет 52К. Итого свободных в декабре 2023 850К+42,5К+52К = 944,5К. В декабре 2023 пополняем снова ИИС на 400К. оставшиеся 544,5К размещаем в депозит под те же 5% снова на год. В феврале 2024 подаем декларацию. в июне 2024 получаем 52К вычета. Оставляем их до декабря лежать. В декабре 2024 закрываем годовой депозит, получаем оттуда +27,2К в виде процентов. Итого в декабре свободных денег 544,5К+52К+27,2К = 623,7К. В декабре 2024 снова уже в третий раз пополняем ИИС на 400К. Оставшиеся 223,7К размещаем на депозит на 6 месяцев. В феврале 2025 закрывваем ИИС, и подаем декларацию 3-НДФЛ на вычет. В феврале 2025 получаем на счет 1200К рублей с закрытого ИИС, размещаем их на 4 месяца на депозит/карту с ПНО (для простоты те же 5% годовых) В июле получаем +52К вычета и закрываем все 2 депозита. Считаем сколько денег стало.
Закрыли депозит 1200К + 20К % = 1220К
Закрыли депозит 223,7К + 5,6К % = 229,3К
Налоговый вычет = 52К
Итого: 1501К рублей. Прибыль 301К за 3 года. Это 301/1200 = 25% за 3 года. Или 25/3 = 8,36% в год. Что на 3,36% в год больше чем, если бы мы держали все три года эти деньги на депозите под 5%.
Но это мега консервативный вариант, с пассивным пребыванием денег на ИИС, т.е. к фондовому рынку в это примере такое же отношение как у Петьки. и никаких операций на ИИС не происходит.
2)Рискую по минимуму. Но если мы на ИИС сделаем самые простые операции по покупке ОФЗ РФ (облигации федерального займа) с фиксированным купонным доходом, вообщем не буду объяснять что это, это аналог банковскому вкладу, только для ИИС. Возьмем ставку в такую же как на вкладе 5%, для простоты (хотя сейчас ставки по ОФЗ повыше чем по вкладам). И ко всему посчитанному прибавим процент от купонного дохода равный:
1 год 5% на 400К = +20К
2 год 5% на 800К = +40К
2 месяца 5% на 1200К = +10К
Итого +70К дополнительно. Значит 371К общей прибыли за 3 года. Или 371К/1200К = 30,91% за все время или 30,91/3 = 10,3% в год. И это результат уже в 2 раза превосходящий размещение на банковских вкладах, при очень незначительном (околонулевом практически, ну да есть пример 1998 года дефолт по ОФЗ, но сейчас у нас экономика другая все таки) риске.
Заканчиваю с примерами. Думаю что в этих примерах, очень подробно изложил суть ИИС, как все устроено.
О своем опыте. Я открыл ИИС в декабре 2018 года. Пополнение сделал за 5 дней до НГ. В феврале 2019 я уже подал декларацию и летом 2019 получил первый вычет. На ИИС я убрал 6,5К$ банкролла, которые я не захотел заводить в покер в тот момент когда обнулил банкролл в плохой для себя 2018 год. Тогда получилось, что я получил налоговый вычет по максимуму, все 52К рублей летом 2019 за это пополнение. В 2019-м я не пополнял ИИС, больше нечем было. В 2020-м я наскреб под конец года кое что, завел долгие "детские деньги" на ИИС. Летом 2021 получил вычет. И вот в 2021-м я не делал пополнений ИИС до декабря. Напомню что 18 декбря 2021 моему ИИС стало 3 года ровно. В начале декабря 2021 я сделал следующее . Я взял кредит 400К в Тинькофф под 12%, и тут же полученную сумму закинул на ИИС. Чтобы сейчас в январе закрыть ИИС, вывести деньги в том числе кредитные 400К, тут же погасить кредит, при этом заплатив за месяц-полтора 5-6К % по кредиту, но зато летом я смогу получить 3-й вычет по макисуму 52К рублей. чистыми получиться 52-6 =+46К от таких телодвижений с кредитом.
Резюмируя. Я искренне рекомендую всем у кого есть официальный доход и у кого платится НДФЛ работодателем (это кстати важно, если у вас нет официальной работы или дохода с которого платится НДФЛ, то вам нет смысла в ИИС, возвращать то нечего тогда) - сделайте ИИС пока государство не прикрыло его (разговоры об этом уже идут, также как о модернизации ИИС из 3-летнего в 10- летний). Вы сможете инвестировать ваши сбережения с доп. прибылью в виде налоговых вычетов. Но даже если у вас нет сбережений на первый год или второй год, вы и вправду все равно можете сделать ИИС, не пополнять его ни в первый год, ни во второй год, а потом на третьем году , можно даже за пару месяцев до окончания закинуть туда максимально возможную для себя сумму из своих денег, ну или сделать как я взять на пару месяцев кредит по максимуму и закинуть на ИИС. После закрытия ИИС кредит закрыть, подать декларацию и ждать вычета. Никаких плат за то что он у вас просто будет пустым с вас никто не возьмет, но потом через пару лет у вас появится возможность за пару месяцев заработать 13%. Мне кажется , что даже ради такой одноразовой операции уже стоит открыть ИИС.
Открыть ИИС в Тинькофф Инвестициях можно по этой ссылке ИИС с бонусными акциями . Она дает дополнительный подарок в виде подарочных акций стоимостью до 20000 рублей при пополнении ИИС на сумму более 20000 рублей.
