Статья про инвестиции.
Ну что, у нас выходные, и я наконец-то добрался до вопроса с уплатой налогов с долларовых дивидендов. Сначала будет краткая вводная и напоминания, а потом конкретные действия и шаги со скринами.
Должок надо закрывать, в том числе и перед читателями.
Я пришел на фондовый рынок в январе 2021 года, и в 2022 я впервые подаю и на налоговый вычет с ИИС, и плачу налоги с дивидендов. Поэтому буду писать максимально подробно, как новичок и для новичков.
Укажу, что я пишу только про свой портфель и свои акции. Все остальные акции и варианты я не рассматриваю, и что по ним делать - я не знаю. И если у вас вопросы по другим компаниям - я вам ничем помочь не смогу.
Лично я покупал и далее буду покупать только российские акции (причины такого своего решения я ранее объяснял).
Тем не менее, среди интересных мне компаний, в мой портфель попали акции таких компаний как: Полиметалл, РусАгро и Глобалтранс. Они - российские, но при этом зарегистрированы за пределами Российской Федерации (что оказалось в текущих условиях вообще не гуд). В частности Полиметалл в Джерси, а РусАгро и Глобатранс на Кипре.
И все 3 компании платят дивиденды в долларах, и по 2 раза в год.
И если с российских дивидендов, выплачиваемых в рублях ваш брокер сразу автоматически удерживает налог НДФЛ (13%) и дивиденды вам приходят уже без налога, то вот по долларовым выплатам дивидендов налог брокером пока не удерживается (говорят, что может измениться в будущем). И по окончанию календарного года вы должны сами уплатить все налоги, проще это сделать через сайт налоговой, в личном кабинете.
Для этого сначала нужно получить справку от вашего брокера и на ее основании подать декларацию 3-НДФЛ с указанием всех данных.
Тут есть тонкость: если у вас открыт ИИС типа А и вы планируете получить за предыдущий год налоговый вычет (сумма до 52.000 рублей), то вам для этого тоже надо подавать декларацию 3-НДФЛ. При этом за календарный год может быть подана только одна декларация 3-НДФЛ.
Поэтому проще и разумнее делать все одновременно: и оформлять вычет, и оформлять оплату налогов с долларовых дивидендов. Если это делать раздельно, то придется подавать корректировку ранее поданной декларации 3-НДФЛ, что обнуляет и сдвигает срок ее рассмотрения на 3 месяца. У меня в кабинете стоял статус рассмотрения до 16.04.22. Сегодня я внес изменения, значит рассматривать ее будут до 7-8 июня.
Отмечу, что этих моментов я не знал. Точнее как, мне в комментариях писали, но я их не учел. И декларацию на вычет я подавал в январе, без данных по налогам. По синей ссылке отдельная статья, с шагами, как я это делал, какие данные и откуда брал.
Впрочем, у меня были и объективные причины. Ввиду того, что у меня дивиденды и с ИИС, и с брокерского выводятся сразу на карточку и не попадают на сами счета, то в обычных отчетах моего брокера данных о поступающих дивидендах, необходимых мне для декларации просто не было. Эти цифры в отчетах просто не отображались.
Об этом была отдельная статья с пояснениями.
Соответственно, мне потребовалось получить справку из депозитария, где и хранятся все данные как о купленных/проданных мной акциях, так и обо всех поступивших дивидендах. Если кто не в курсе, то компания, чьими акциями вы владеете, сначала платит сумму, положенную на дивиденды в депозитарий, а уже потом депозитарий распределяет эти суммы тем, у кого на момент отсечки имелись эти акции.
Сама справка была готова во второй половине дня, но тут посыпались все известные события, и лично мне стало как-то совсем не до уплаты налога.
Тем не менее, по срокам подачи декларации и уплате налогов законодательно определены конкретные сроки. При их нарушении налоговая имеет право выставить вам штраф и удержать налог принудительно, включая пени.
Мне такие напряги и лишние расходы вообще не нужны. Я не вижу для себя проблем заплатить налоги с полученных сумм. По факту скажу, что у меня получилась сумма менее 4.000 рублей. Причем не я ее плачу налоговой из своих средств, а на нее уменьшается моя сумма к возврату. Но понятно, это в том случае, если вам положен вычет по ИИС.
Впрочем, давайте по порядку.
Итак, справку из депозитария я получил. Причем в ней оказались вообще все данные по всем полученным дивидендам. На всякий случай выложу скрин по РусАгро о том, какая информация нам понадобится для оформления (в моем случае корректировки) декларации 3-НДФЛ.
Далее заходим в личный кабинет налоговой.
Выбираем раздел Жизненные ситуации.
Там будет Подать декларацию 3-НДФЛ.
В открывшемся окне будет выбор (с галочками) подаете ли вы декларацию в первый раз или нет. Я поставил нет, и выбрал галочку, что это моя первая корректировка.
Далее открылось окно с ранее заполненными данными по доходам, когда я оформлял в январе вычет по ИИС.
Отмечу, что сама декларация заполняется однотипно и достаточно быстро, несмотря на то, что я делал это в первый раз. Главное - все же не торопиться и внимательно заполнять цифры в правильные поля.
Далее по шагам.
Шаг 1.
В этот раз выбираем вкладку "За пределами РФ", раз у нас компании, заплатившие нам дивиденды (доход) находятся за рубежом.
Тут же создается первый источник дохода. По факту, для каждого поступления дивидендов будет заполнен 1 источник дохода. Если РусАгро платит 2 раза в год, в апреле и сентябре, то и суммы будет 2, значит и источника дохода делаем 2. В принципе, оно и логично: в разные дни будут разные курсы валют, и даже при одинаковом размере дивиденда ваш доход, а значит и расчетный налог - будут разные. Я уж не говорю, что сама выплата на акцию может быть разной, как и количество акций у вас.
Шаг 2 - заполнение данных по РусАгро за апрель.
Вносим данные по источнику дохода. Вообще всю информацию берем строго из справки/отчета. Ее же потом в конце надо будет приложить, как подтверждающий документ для проверки вашей декларации.
На 1 картинку не влезло, придется листать, чтобы увидеть всю заполненную информацию. Красный текст - мои комментарии.
Все поля проще и быстрее заполнять через введение кодов. Допустим код дохода всегда 1010 - это дивиденды. Код Кипра 196.
Код доллара 840 - и это быстрее, чем печатать "доллар США".
Обратите внимание, что сумма должна быть изначально указана в валюте (у меня все получилось в долларах США). Указывается как в справке. А для разделения десятичных долей используется точка, а не запятая.
Дата - это дата выплаты, указана в отчете. В некоторых отчетах других брокеров бывают несколько дат. Важно указать правильную. Справа дата уплаты налога совпадает с датой выплаты.
В этом случае можно поставить галочку в поле "Определить курс автоматически", и все рублевые поля заполнятся автоматически.
Для Кипра и Джерси компании не платят налоги с выплачиваемых дивидендов, поэтому в тех полях (внизу ставите 0). Т.е в этом случае вы должны самостоятельно доплатить 13% налогов. Допустим, есть случаи, когда стране уже удерживается налог 10%, тогда эта сумма вам зачитывается, и вы сверху должны будете заплатить лишь 3%.
Но это не мой случай.
Шаг 3 - заполнение данных по Глобалтранс за апрель.
Для Глобалтранс добавляете Новый источник дохода. При этом данные по РусАгро "сворачиваются", но их можно открывать и использовать, например, для копирования при заполнении сентябрьских выплат.
В принципе, логика действий абсолютно та же самая.
Шаг 4 - заполнение данных по Полиметалл за май.
Далее аналогично для Полиметалла. Правда тут у меня есть нюанс. Так получилось, что акции Полиметалла у меня есть и на ИИС, и на брокерском. На момент майской отсечки 115 и 80 штук соответственно.
В отчете это 2 разные строчки с конкретными цифрами. Кто-то говорит, что он соединяет, мол все совпадает, курс одинаковый и прочее-прочее.
Но как минимум придется суммировать данные из 2х строчек отчета. Во-вторых, инспектор будет проверять и может не догнать, что в отчете за цифры. А когда поймет, то ему придется перепроверять, то ли вы внесли.
Лично мне проще заполнять как есть в отчете, по факту. А не усложнять и не придумывать. Благо, еще раз повторюсь, после пары заполненных поступлений дальше все идет в разы быстрее и привычнее.
Полиметалл зарегистрирован в Джерси, код 832.
Ну и далее абсолютно точно так же для сентябрьских выплат по всем тем же компаниям: РусАгро, Глобалтранс и Полиметалл.
Финальные шаги.
В итоге получится вот такая картинка.
Ну а потом повторно пройти те же шаги, которые я приводил в статье про оформление вычета. На всякий случай еще раз приведу ссылку.
Отмечу, что вам потребуется еще раз прикрепить все подтверждающие документы. При корректировке они "слетают". Хорошо, что я под каждый жизненный случай (налоги, страховка, путешествия) создаю отдельную папку со всеми документами и сканами. Иначе придется поискать.
С учетом, что у меня идет возврат налогов, то далее "распорядиться денежными средствами". Тут тоже нужны реквизиты счета и банка (не номер карты), куда вам перечислят ваш вычет за ИИС. Сама сумма автоматически уменьшилась.
Ну а теперь ждать проверки (3 месяца) и решения ФНС.
После чего возврат указанной суммы должен поступить на карточку.
И да, хорошо, что в 2022 году Глобалтранс я продал, через ребалансировку портфеля на ИИС)
В 2023 гемора с налогами будет ажжж на 2 строчки меньше.
Вообще, главный минус для меня - это получившаяся задержка с получением вычета с ИИС. Без вот этой возни с налогами мне бы деньги могли вернуть уже в апреле. Причем сумма в 48.000 рублей сопоставима с моим базовым пополнением на 1 из счетов в течение месяца.
А теперь, после корректировки - получу не раньше июня.
А с другой стороны - я снова получил необычный для себя опыт)
Как обычно: в этой статье нет рекламы или призывов инвестировать что-либо или куда-либо. Статья содержит мысли автора по компаниям, находящимся в его инвестиционном портфеле. Не является рекомендацией или прогнозом.
