Срок предоставления декларации в рамках нового этапа амнистии капиталов – с 14.03.2022 по 28.02.2023.
Прежде всего в декларации по 4-му этапу теперь можно указать сведения о наличных денежных средствах (как в отечественной, так и в иностранной валюте), которые должны быть внесены физическим лицом на счета в банках РФ.
В рамках 4-го этапа в декларации также должны быть указаны следующие сведения:
1) О переводе денежных средств с декларируемых иностранных счетов на российские счета декларанта;
2) О переводе финансовых активов с декларируемых иностранных счетов в банках и организациях финансового рынка на счета в РФ;
3) О наличных денежных средствах, которые должны быть внесены на счета российских банков;
4) О перерегистрации транспортных средств в РФ.
При этом, если указываются сведения о переводах денежных средств и финансовых активов, то дополнительно прилагаются также:
1) Отчет о движении денежных средств за период с 01.01.2022 по дату в пределах 15 календарных дней до:
- даты предоставления декларации,
- даты предоставления счета.
2) Выписки по операциям, подтверждающие зачисление денежных средств и финансовых активов на счета декларанта в российских банках или организациях финансового рынка;
3) Документы о перерегистрации транспортных средств в РФ.
Освобождение от ответственности за ряд правонарушений, предусмотренных УК РФ, КоАП РФ, НК РФ, теперь возможно, в том числе, если речь идет о наличных денежных средствах. При этом гарантии предоставляются в отношении деяний, которые были совершены до 01.01.2022.
В отношении наличных денежных средств гарантии предоставляются только в том случае, если в течение 30 дней с даты предоставления декларации эти средства были внесены на российский счет декларанта.
В отношении деяний по открытию счетов или зачислению на них денежных средств и финансовых активов гарантии по освобождению от ответственности за соответствующие правонарушения будут предоставлены, только если все денежные средства и финансовые активы были переведены с зарубежных счетов на российские до даты предоставления декларации.
Статья подготовлена экспертами компании Amond&Smith LTD.