Вы решили открыть свое дело и зарегистрировать ИП. С чего начать? Перед регистрацией ИП самое важное - определится с системой налогообложения. Ведь от этого будет зависеть не только сумма ваших расходов на налоги и взносы, но и время, потраченное на отчетность и ведение бухгалтерии.
Четыре самых распространенных системы налогообложения для ИП:
1. Патентная система налогообложения (ПСН).
Предусмотрена только для определенных видов деятельности, оплачивается на период от месяца до года. Ставки патента разные для всех регионов.
2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
Не зависит от вида деятельности, налоги общего режима заменяются единым налогом, рассчитываемым от дохода. УСН в свою очередь делится на УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы».
3. Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятость).
Предусмотрен только для определенных видов деятельности, без привлечения сотрудников, есть ограничение по доходу в год (до 2,4 млн. рублей).
4. Общая система налогообложения (ОСНО).
Режим, применяемый по умолчанию всеми предпринимателями и организациями, заключается в уплате НДС, налога на прибыль, НДФЛ, налога на имущество и ведении полной налоговой и бухгалтерской отчетности. Дает право на вычет НДС.
КАК УВЕДОМИТЬ НАЛОГОВУЮ О ЖЕЛАНИИ ПРИМЕНЯТЬ ТОТ ИЛИ ИНОЙ РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ?
При регистрации ИП, если вы не уведомляете налоговую о своем желании выбрать специальный режим налогообложения (п.1-3 выше) – вы автоматически будете находится на ОСНО.
Какие сроки есть у вновь зарегистрированных ИП, желающих применять специальные режимы (ПСН, УСН, НПД)?
1. ПСН – заявление о переходе на ПСН подается либо одновременно с заявлением на регистрацию ИП, либо за 10 дней до начала применения ПСН. При этом, ПСН всегда будет вашей второй системой, так как она всегда применяется наряду с другими системами. По умолчанию с ОСНО, то есть не самой простой системой для ИП.
Поэтому рекомендую сразу подавать заявления на УСН, чтобы она была вашей основной системой. Так как бывают ситуации, что ИП забывает подать заявление на патент на следующий год. Чтобы не сдавать отчет и платить налоги на общей системе, лучше иметь запасную УСН.
Если вы подали заявление на ПСН в день подачи документов на регистрацию, вы сможете применять ПСН с даты регистрации ИП. Если позже, то в срок, указанный в самом патенте.
2. УСН – заявление на УСН подается либо одновременно с заявлением на регистрацию ИП, либо в течении 30 дней с даты регистрации ИП.
Независимо от того, подавали вы заявление на "упрощёнку" сразу с пакетом документов на регистрацию ИП или в течении 30 дней после, работать на УСН вы можете с даты регистрации в качестве ИП.
Если вы не уложитесь в 30 дней, то сможете применять УСН только со следующего года (при подаче заявления в конце текущего).
3. НПД или самозанятость – в письменном виде заявление при регистрации ИП подавать не нужно.
Необходимо пройти регистрацию в мобильном приложении «Мой налог». Я рекомендую это делать до регистрации ИП, либо в день подачи документов, чтобы с момента регистрации ИП уже быть самозанятым.
4. ОСНО – подавать специально заявлений при регистрации ИП не нужно.
Очень кратко я рассказала о том, какие варианты выбора системы налогообложения есть у ИП.
Как же выбрать систему налогообложения для ИП, если ты в этом ничего не понимаешь?
Подписывайтесь на канал и я обязательно расскажу об этом далее!