Итак, обсудим насущный вопрос: «Как получить налоговый вычет на лечение ребенка?»
Налоговый вычет – это та часть суммы, потраченной на лечение, которая в качестве налога переходит в бюджет страны или региона. Естественно, эти дополнительные затраты ложатся на наши с вами плечи – покупателей товаров, лекарств, услуг и прочего.
Вы можете получить обратно этот налоговый вычет, если:
- оплачивали для ребенка операцию (сюда входят, в том числе, и расходные материалы);
- покупали для ребенка лекарства;
- оплачивали анализы, обследования или реабилитацию.
(разумеется, это касается несовершеннолетних детей, которым еще не исполнилось 18 лет)
Неважно, на какое лечение были потрачены деньги. Если вы захотите вернуть налоговый вычет, то сумму вам вернут. Нюанс состоит лишь в том, какая это будет сумма
Сколько можно получить?
1) В случае операции
Сумма компенсации (13%) будет зависеть от того, к какой категории относится операция. Все операционные вмешательства делятся на два класса:
01 – обычный вид лечения;
02 – лечение дорогостоящее.
В клинике, в которой производилась операция, запросите справку об оплате лечения (операции). В ней будет указан вид процедуры: 01 или 02.
Если вашему ребенку провели операцию класса 01, то лимит стоимости такой процедуры ограничен своеобразным «потолком» - 120 000 рублей. То есть максимально вы можете получить лишь 15 600 рублей (13% от 120 000р.) Если сумма затрат на лечение превышает этот лимит, то, увы, вам все равно удастся оформить компенсацию только в размере, не превышающем 15 600р.
Если в справке указан код 02, то есть лечение было дорогостоящим, то лимита на компенсацию нет. То есть если вы потратили на сложную операцию миллион рублей, то вам возместят 130 000р (13% от 1 млн.)
2) Покупка лекарств для ребенка
Неважно, таблетки ли это, мази, капли или свечи – налоговый вычет вы можете получить за все виды медикаментов. Главное – назначение на эти лекарства ребенку должен выписать врач. Если вы купили какие-то лекарства по своему почину, компенсацию вы получить не сможете.
Даже если врач выписал безрецептурный препарат, необходим рецепт. Такой рецепт заполняется на специальном бланке.
Сумма компенсации высчитывается по тому же принципу, что и компенсация за операции – те же 13%. Также существует и предел в размере 120 000 рублей при учете выплаты.
3) Анализы, обследования, реабилитации
Здесь работает та же логика, какая применяется в расчете компенсации за операции. Если во время реабилитации осуществлялись так называемые «дорогостоящие» процедуры, маркируемые кодом 02 в специальной справке, то размер компенсации не ограничен: если вы потратили миллион рублей на реабилитацию с кодом 02, то и получите 13% от одного миллиона. Если же лечение было обычным, то более 15 600р. по налоговому вычету вам не получить (предел в 120 000р.). Сумма рассчитывается по той же формуле – 13% от затраченных средств.
Кто имеет право на налоговый вычет?
- Родитель ребенка, гражданин РФ, который платит налоги со своей зарплаты (имеется в виду «белая» зарплата, указанная в трудовом договоре).
- Родитель со статусом индивидуального предпринимателя, который платит налоги в казну страны.
- Родитель, гражданин РФ, который имеет иной доход, облагаемый налогом НДФЛ (13%) – например, сдача квартиры в аренду с ведением всей налоговой документации.
Кто не может получить налоговый вычет?
- Мамы в декретном отпуске, чей доход состоит только в пособии на ребенка, которое выплачивает государство.
- Неработающие родители.
- Родители, занимающиеся предпринимательством на спецрежимах.
- Родители, чьи дети достигли возраста совершеннолетия – 18 лет.
- Родители, чьи дети проходили лечение за рубежом.
(ВАЖНО отметить, что возмещение НДФЛ составит не более той суммы, какую вы уплатили в бюджет в виде подоходного налога или какую сумму удержал с вас работодатель)
Также важно помнить, что срок подачи документов на компенсацию ограничивается тремя годами. То есть на момент 2021 года вы можете запросить компенсацию за лечение ребенка, которое проходило в 2020 году, 2019-ом и 2018-ом. Если лечение было в 2017 году, компенсацию за него получить уже нельзя.
Необходимые документы
Есть два способа оформить налоговый вычет. Первый – через налоговую инспекцию. Второй – через работодателя.
Документы, необходимые для получения налогового вычета в инспекции:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление (пишется по образцу, опубликованному на сайте налоговой);
- документы об оплате лечения (чеки, квитанции);
- договор на оказание медицинских услуг, заключенный с клиникой, где лечился ребенок;
- справка об оплате лечения с кодом, определяющим сложность терапии (01 или 02);
- копия лицензии клиники, где лечился ребенок;
- копия свидетельства о рождении или паспорта ребенка.
Эти документы отнесите в налоговую инспекцию по месту регистрации. Процедура проверки и начисления денег длится около трех месяцев.
Налоговый вычет через работодателя
Список необходимых документов будет тот же, за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления (они не нужны). То есть вам нужны:
- документы об оплате лечения (чеки, квитанции);
- договор на оказание медицинских услуг, заключенный с клиникой, где лечился ребенок;
- справка об оплате лечения с кодом, определяющим сложность терапии (01 или 02);
- копия лицензии клиники, где лечился ребенок;
- копия свидетельства о рождении или паспорта ребенка.
Пакет этих документов отнесите в налоговую и ждите около месяца, пока будет идти проверка. После проверки вам выдадут подтверждение на право получить налоговый вычет. Отдайте это уведомление в бухгалтерию своего места работы. В тот же месяц бухгалтер осуществит перерасчет и не будет удерживать с вашей будущей зарплаты подоходный налог (НДФЛ).
НЮАНСЫ:
1) Налоговый вычет можно получить только через налоговую инспекцию.
2) Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, вам нужно подать документы в тот же год, когда проходило лечение ребенка.
3) При оформлении вычета через инспекцию подача документов осуществляется со следующего года. То есть, если лечение было в 2020 году, вычет через налоговую можно оформить только в 2021-ом.
4) Компенсация предусмотрена только для тех граждан, которые платят налоги, то есть для трудоустроенных и получающих зарплату. Неработающая мама, получающая пособие по уходу, на налоговый вычет рассчитывать не сможет. Его сможет оформить только папа, имеющий работу.