Полученная по наследству квартира увеличивает благосостояние человека. Но одновременно с этим уменьшает и толщину его кошелька, ведь принятие имущества умершего собственника не бесплатное. Бытует мнение, что за наследование квартиры нужно заплатить 13% налога. Это связывают с тем, что человек получает доход в виде недвижимости, а значит обязан поделиться с государством. Так ли это на самом деле? Требуется ли платить налоги с обычного владения или последующей продажи унаследованного жилья. Давайте выяснять!
Бесплатный телефон юридической консультации 8 (800) 707-46-31. Помощь также доступна на сайте https://razvod-24.ru.
Нужно ли платить налог с наследства?
Нет, не нужно!
Налог на наследство действительно существовал в России. Его размер был в пределах 5-20% от стоимости имущества. Но это осталось в прошлом.
- Начиная с 1 января 2006 года любое получаемое по наследству имущество не входит в состав налогооблагаемых активов. Это стало возможным благодаря принятию Федерального закона №78 от 1 июня 2005 года.
- Наследство на квартиру не подлежит налогообложению, поскольку освобождено от этих сборов в соответствии с пунктом 18 ст. 217 НК РФ.
Но многие до сих пор путают понятия «налог» и «госпошлина». Имейте в виду, что это не одно и то же! Госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство оплачивают все правопреемники. Исключение сделано лишь для тех, кому полагаются льготы. Например, лицам, проживавшим вместе с умершим собственником в наследуемой квартире.
Более подробно о льготах в статье:
В каких случаях наследник обязан заплатить налог с полученной по наследству квартиры?
Итак, мы разобрались, что наследство не облагается 13% НДФЛ. Однако в дальнейшем у нового собственника появляется обязанность уплачивать налоговые взносы. Рассмотрим, когда это происходит.
В случае владения квартирой
Речь идёт о налоге на имущество физических лиц.
После того, как наследник получит нотариальное свидетельство, он оформляет её на себя в Росреестре и получает правоутверждающий документ – выписку из ЕГРН. Далее придётся платить налоги по всем правилам законодательства РФ.
Согласно ст. 401 НК РФ, ежегодный налог на имущество физических лиц уплачивается с квартиры, жилого дома и другой недвижимости. Для этих объектов в разных субъектах РФ действует своя налоговая ставка – в среднем от 0,1% до 0,3% от кадастровой стоимости жилья.
Парочка лайфхаков:
- На сайте Налоговой службы есть справочная информация о ставках и льготах по имущественным сборам, где можно узнать, какой налог с квартиры взимают в вашем регионе.
- Также там есть специальный калькулятор, с помощью которого можно быстро посчитать ежегодный взнос государству на любую недвижимость.
Это удобно, пользуйтесь на здоровье!
В случае продажи жилья
Если после наследования квартира была в собственности менее 3 лет, при её продаже нужно заплатить налог (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Однако он гораздо выше имущественного. В данном случае речь идёт о налоге на полученную наследником прибыль – он составляет 13% от кадастровой стоимости жилого помещения.
Сумму сбора рассчитывает ФНС на основе поданной декларации 3-НДФЛ, где указаны финансовые особенности вашей сделки.
Пример 1:
Никита получил в наследство от матери 2-комнатную квартиру. Но уже через 8 месяцев ему срочно понадобились деньги, и он продал её своему знакомому за 2 000 000 рублей.
Налог считается от полученной прибыли:
2 000 000 рублей Х 13% = 260 000 рублей.
Пример 2:
Тот же пример, только на этот раз Никита воспользовался налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей. После нехитрых подсчётов при той же цене квартиры получаем, что налогооблагаемая сумма составит 1 000 000 рублей. Следовательно, и НДФЛ окажется меньше в два раза.
1 000 000 Х 13% = 130 000 рублей.
Если умерший оставил долги по налогам
Третий вариант, при котором наследники несут обязательства по уплате налогов, связан с задолженностями прежнего собственника квартиры.
Если при жизни он просрочил уплату налогов, то после его смерти долги перейдут к тем, кто вступит в наследство. Если таких лиц несколько, то задолженность перед ФНС распределяется между ними пропорционально унаследованным долям в квартире (п. 1 ст. 1175 ГК РФ).
Вот и все тонкости!
Надеемся, информация в статье будет вам полезной. Ставьте Палец вверх и подписывайтесь на наш канал – мы публикуем актуальные юридические статьи на доступном языке.
Читайте другие наши материалы: