Для тех кто забыл, напомню, что по закону, имея в своем портфеле любые иностранные акции выплачивающие дивиденды вы должны подавать налоговую декларацию и при необходимости платить налоги самостоятельно.
Отчет брокера
Нужен для заполнения данных в декларации: когда, сколько и от кого вы получали дивиденды, какой налог был удержан. Этот отчет вместе с заполненной декларацией отправляем в налоговую для сверки.
Отчет обычно берется в личном кабинете брокера. Где и как его получить можно узнать у своего брокера. Как это сделать у брокера ВТБ можно посмотреть в видео (способ для OLDов). В новой версии личного кабинета все интуитивно и понятно. Выбор за вами.
Заполняем декларацию
В личном кабинете на сайте nalog.ru переходим по вкладке "Жизненные ситуации". Выбираем "Подать декларацию 3-НДФЛ". Далее "Заполнить Онлайн". Далее для заполнения декларации переходим на вкладку №2 - Доходы - > "За пределами РФ" -> "Добавить источник дохода". Открывается окно, которое нужно заполнить ннформацию, которую берем из отчета брокера.
Лучше ничего не выдумывать, а копировать информацию один в один с отчета брокера (cntr+c / cntr+v). Собственно к какому личному LifeHack решению пришел:
1. Добавляем сразу все источники дохода как указано в отчете о выплатах по ценным бумагам (см. сколько № п/п в разделе Валюта номинала: USD).
2. Отчет брокера из PDFконвертируем в Word.
3. Удаляем лишнии столбцы, оставляем только:
4. Далее разбиваем экран пополам и начинаем переносить данные из отчета в диклорацию:
Информацию берем из отчета брокера:
В поле "Наименование" копируем название из столбца "Эмитент" .
"Страна" - нужно внести страну, где зарегистрирована компания. Что бы не ошибиться копируем Рег№. / ISIN идем на Справочник иностранных финансовых инструментов
В нашем случае это КИПР. По американским компаниям соответственно всегда будет - США.
Как узнать страну регистрации: каждая ценная бумага имеет свой уникальный идентификатор - ISIN. Для российских бумаг код всегда начинается с RU. Мы видим ISIN-код начинается на US (не российская). Плюс бумага является депозитарной распиской. Вносим ISIN-код в поле поиска. Смотрим колонку "Наименование эмитента; страна эмитента". Аббревиатура - это как раз страна, в которой зарегистрирована компания. Расшифровку смотрим здесь.
КИПР - это офшор. Ставка налога на дивиденды составляет 0%. Следовательно, с полученных дивидендов нужно будет самостоятельно заплатить 13% налога в РФ.
Код дохода - дивиденды (код 1010).
Предоставлять налоговый вычет - выбираем "не предоставлять вычет". К дивидендам вычеты не применимы.
Сумма дохода в валюте - вставляем "Начислено"
Дата получения дохода / Дата уплаты налога - одна и та же берем из "Дата выплаты" из отчета брокера.
Наименование валюты - доллар США (код 840).
Курс на дату дохода - поставить галочку напротив "Определить курс автоматически"
Сумма налога в иностранной валюте - удержанный брокером (депозитарием) берем из "Налог (Нал. агент)".
Если налог не был взят - ставим нуль!
Вычеты в декларации
После завершения, переходим на вкладку №3 - Выбор вычетов.
Уменьшить налоговую базу можно за счет:
- Имущественные налоговые вычеты
- Стандартные налоговые вычеты
- Социальные налоговые вычеты
- Инвестиционные налоговые вычеты
- Налоговые вычеты при переносе убытков
После всем манипуляций декларация выдаст итог. Можно нажать на "Как сформировалась эта сумма" для понимания.
Сроки подачи декларации
Декларацию нужно подать в срок до 30 апреля. Начисленный налог оплатить до 15 июня. Просрочки ведут к штрафам, пеням, четвертованиям и сжиганию заживо на костре.
При подаче деклорации необходимо приложить подтверждающие документы для налоговой:
- Отчет брокера. В отчете обязательно должна быть информация об удержанных с дивидендов налогах. Иначе придется платить полные 13% с дохода.
- Договор с брокером. Иногда в налоговой могут потребовать справку по форме 1042-S. Но как правило, достаточно обычного брокерского отчета.
- Договор об открытии ИИС (предоставляется только в первый год).
- Справки о пополнении ИИС (из личного кабинета банка).
- Прочие справки и свидетельства которые просит налоговая для конкретного вычета. Что именно написано на сайте налоговой.
В налоговой декларации ничего сложного нет. Нужно один раз немного разобраться в принципах: что, как и почему. Плюс ежегодно тратить время на заполнение.
Удачных инвестиций, больших и жирных дивидендов!