Как платить налог на доходы, полученные от сдачи в аренду квартир, находящихся за рубежом? Отвечаем на популярные вопросы клиентов.
1. Должен ли я декларировать арендные доходы, полученные за границей?
Если вы проживаете в России более 183 дней, то обязаны подать налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения арендного дохода. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства, через МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика.
2. Как считается налог на доходы?
Ставка налога зависит от суммы полученного дохода, рассчитанного в рублях. Если доход получен в иностранной валюте, то сначала полученную сумму нужно перевести в рубли по курсу ЦБ на дату получения. Обычная ставка налога – 13%. Она применяется, если сумма всего полученного годового дохода налогоплательщика (с учетом арендных доходов) не превышает 5 млн рублей в год. Сумму полученного дохода, облагаемого по ставке 13%, можно уменьшить на суммы налоговых вычетов: социальных (на лечение, обучение, покупку лекарств по рецепту врача) или имущественных (на покупку квартиры, жилого дома, земельного участка).
Если годовой доход превышает 5 млн. рублей – ставка налога повышается до 15%. Повышенная ставка применяется, когда доходы физлица, облагаемые по ставке 13 % и уменьшенные на налоговые вычеты, превысят 5 млн. рублей.
3. Квартира сдается на основании договора аренды, заключенного между арендаторами и управляющей компанией. За эти услуги управляющая компания удерживает с арендных платежей определенный процент. Можно ли учесть такие расходы при определении суммы налогооблагаемого дохода?
Законодательством не предусмотрено уменьшение дохода, полученного из зарубежных источников, на суммы расходов на содержание квартиры, в том числе на расходы по оплате услуг управляющей компании.
4. Могу ли я зачесть налог, уплаченный в иностранном государстве, который был взыскан при получении арендного дохода?
Зачет иностранного налога возможен только, если налог был уплачен в государстве, с которым у России заключено и действует международное соглашение об избежании двойного налогообложения. Максимальный срок для зачета составляет 3 года с момента уплаты иностранного налога. К налоговой декларации нужно приложить документы, подтверждающие уплату платежа в бюджет иностранного государства за арендный доход (например, платежное поручение).
Если Вы не знаете, как заполнить налоговую декларацию или как правильно рассчитать сумму налога или применить налоговые льготы, обращайтесь к нам.
Вы можете обратиться к налоговому консультанту за помощью при решении любых налоговых вопросов.
Пишите и звоните нам!
сайт: belfort-consult.ru/services/tax/
Instagram: belfort_consult
Facebook: belfort.consult
телефон: +7 (495)-540-02-00
WhatsApp: +7 (965) 102 97 11
e-mail: info@belfort-consult.ru
#налог #налог на доход #налог на доходы физических лиц #налогообложение #налоговый консультант #налоговые льготы #налоговый юрист #налоговый вычет #бухгалтерский учет и налогообложение