Ставки по вкладам населения стремительно выросли. Пока что самую большую я видела у Совкомбанка с 23% на 3 месяца, но и у ВТБ со Сбером вон по 18% появились ставки.
Напомню, что с 1 января 2021 года у нас действует налог по крупным вкладам. В 2022 году, соответственно, надо платить налоги за прошлый год. Определение "крупности" в формуле расчета привязано к ключевой ставке ЦБ на начало года.
Налог вычисляется так: есть необлагаемый процентный доход, привязанный к ключевой ставке ЦБ, а с остальных полученных процентов надо заплатить 13% НДФЛ. Именно с процентов, не с тела вклада. Когда закон принимали, предполагалось, что в среднем налоги будут платить со вкладов величиной близко к 1 млн рублей, но планка снизилась.
Так, на 1 января 2021 года ключевая ставка была 4,25%, а не облагались налогом проценты в 42 500 рублей. Если бы мы положили 1 млн руб. под 5%, то получили бы проценты в 50 000 рублей. 42 500 - необлагаемый минимум, то есть с 7500 пришлось бы заплатить 13% НДФЛ - это 975 рублей налога.
На 1 января 2022 года ключевая ставка ЦБ была уже 8,5%. Необлагаемые проценты - 85 000 рублей. Допустим, нам понравился вклад под 20%. Кладем на год 1 млн рублей, получается процентный доход - 200 000 рублей. Выходит, налог 13% платим со 115 000 (200 000 минус 85 000), это 14 950 рублей. И не забываем, что у нас и инфляция сейчас тоже высокая, что способствует обесценению сбережений.
Необязательно что-то считать самостоятельно, в интернете полно калькуляторов, например, вот. Таких калькуляторов полно и в целом они похожие: туда можно вбить свою сумму и ставку и посчитать налог.
Кроме того, что он стал крупнее, теперь получается, что уже меньшие суммы попадают под НДФЛ. Эти суммы все дальше от миллиона в нижнюю сторону.
Опять посмотрим на условный вклад под 20%. Уже вклад в 500 000 попадает под налог - надо будет заплатить 1950 рублей, по вкладу на 450 000 - 650 рублей. То есть это уже более, чем в 2 раза меньше 1 млн рублей, на который ориентировались законодатели как на крупный вклад.
Налог по вкладам автоматически должна начислить налоговая. При этом при определении необлагаемых процентов (те самые 85 000 в этом году) учитываются все вклады в разных банках, они передают в ФНС информацию по депозитам для исчисления налога.
Вы мне можете возразить, что я считала доход за весь год, а уже 1 марта. Но так и ставки могут вырасти. Тем более я брала 20% как сверхвысокую ставку, а вон уже сейчас есть и 23%, пусть на 3 месяца.