Приветствую, дорогие друзья, на моем канале!
Как известно, отчитаться в налоговую по своим доходам, полученным в виде дивидендов от иностранных компаний за прошлый 2021 год, я должна до 30 апреля 4 мая 2022 года. В этом году 30 апреля выпадает на выходной день, поэтому срок подачи декларации переносится на следующий рабочий день. Уплатить налог мне нужно не позже 15 июля.
Поскольку российский брокер не является налоговым агентом по дивидендам, полученным от иностранных эмитентов, я задекларирую этот доход самостоятельно. И сейчас подробно покажу, как это делать в программе Декларация 2021, которую я скачала на сайте ФНС.
Вкладка Задание условий программы Декларация 2021
Ставим галочку напротив Имеются доходы в иностранной валюте. Тогда среди вкладок слева станет активной Доходы за пределами РФ.
Вкладка Доходы за пределами РФ
Теперь мне нужно добавить источник выплат. Нажимаю "+". Мой первый источник — компания Русагро. Все данные я беру из отчета брокера, который предварительно скачала из личного кабинета на сайте. У моего брокера БКС этот документ называется Извещение ООО "Компании БКС" о выплате и перечислении доходов за период с 01.01.2021 по 31.12.2021. У других брокеров может называться по-другому.
В отчете собраны все дивиденды. Но меня интересуют только иностранные эмитенты. Нахожу на 1-й странице этой длинной "простыни" (и на 2-й продолжение) то, что мне нужно.
Выплата доходов по BNY Mellon (Русагро). Смотрю отчет брокера
Обратите внимание, в отчете брокера наименование эмитента не Русагро, а BNY Mellon. Так и буду вбивать в налоговую декларацию, чтобы не путать налоговые органы. Нужные данные в отчете я обвела желтым маркером, дату выплаты обвела оранжевым.
Заполняю Источник выплат BNY Mellon
На основе данных, взятых из отчета брокера, заполняю первый источник выплат.
В строку Код страны источника выплаты путем выбора нахожу там государство Кипр, а код страны будет 196. А в строку Код страны зачисления выплаты поставлю Россию, - код 643.
Сейчас много российских компаний, имеющих зарубежную регистрацию. Узнать, к какой стране относится эмитент, можно по ISIN-номеру. Об этом я уже писала в одной из своих статей.
Заполняю сведения о полученном доходе от BNY Mellon
В строку Дата получения дохода и Дата уплата налога ставлю ту самую дату из отчета, обведенную оранжевым маркером. В моем случае 21.09.2021. Она одна фигурирует в моем отчете. В строке Код и наименование валюты ставлю 840 и Доллар США, так как Русагро платит дивиденды в долларах и в отчете эти данные тоже есть. Ставлю галочку напротив Автоматическое определение курса валюты. Поскольку налоги все в РФ уплачиваются в рублях, программа сама пересчитает, мне ничего пересчитывать из долларов в рубли не придется.
В строке Код дохода выбираю наименование дохода Дивиденды и код 1010.
В строку Полученный доход в иностранной валюте ввожу 1,78 — данные беру из отчета (цифра в отчете обведена у меня желтым маркером).
Налог, уплаченный в иностранном государстве — не заполняю, так как налогов с меня по этой компании никто не брал!
На этом с первым источником выплат ввод данных я закончила. И перехожу ко второму.
Выплата доходов по eBay. Смотрю отчет брокера
Заполняю источник выплат eBay
На 7-й странице длинной "простыни" — отчета брокера — я нашла данные по выплатам дохода от eBay.
В строку Код страны источника выплаты путем выбора нахожу там государство США, а код страны будет 840. А в строку Код страны зачисления выплаты поставлю Россию, - код 643.
Заполняю сведения о полученном доходе от eBay
В строку Дата получения дохода и Дата уплата налога ставлю дату из отчета 27.12.2021. В строке Код и наименование валюты ставлю 840 и Доллар США, так как eBay платит дивиденды в долларах и в отчете эти данные тоже есть. Ставлю галочку напротив Автоматическое определение курса валюты.
В строке Код дохода выбираю наименование дохода Дивиденды и код 1010.
В строку Полученный доход в иностранной валюте ввожу 0,16 0,18 (исправлено на сумму, полученную до налогообложения!). В строке В рублях по курсу ЦБ ничего не ввожу, там автоматом появляется сумма в рублях 11,71 13,17 (исправлено!). В строке Налог, уплаченный в иностранном государстве в иностранной валюте ввожу 0,02 — данные беру из отчета брокера. С меня взяли налог всего 10%, так как форма W-8BEN у меня подписана. В строке ниже в рублях по курсу ЦБ появляется 1,46. Дальше программа рассчитает, что мне нужно доплатить 3% налога.
На этом можно считать заполнение законченным. Все исходные данные и раздел с вычетами по моей декларации уже заполнены. Если вам нужно получить имущественные, социальные вычеты, например, на лечение, то все это нужно заполнить в этой же декларации.
Дальше программа автоматически подсчитывает, сколько нужно доплатить. У меня получилось 17 руб. по Русагро и 1 руб. по eBay.
Отправляю файл в формате xml через личный кабинет налогоплательщика, прикладываю к нему отчет брокера «Извещение ООО "Компании БКС" о выплате и перечислении доходов за период с 01.01.2021 по 31.12.202», Пояснительную записку к этому отчету, Договор с брокером.
Если интересно посмотреть, как заполнить декларацию по дивидендам в коротком видеоформате, то смотрите здесь.
Ссылки на полезные ресурсы:
Читайте статью «Русагро, eBay. Как узнать код страны? Готовлюсь отчитаться в налоговую по дивидендам»
Хотите платить по американским акциям не 30, а 10% налога — читайте статью «Заполняем форму W-8BEN для уменьшения налогообложения по американским акциям»
Брокер выложил в личном кабинете Справку 2-НДФЛ за 2021 г., но допустил в ней ошибки. Какие? Об этом можно почитать в этой статье.
Благодарю за внимание! Если было интересно, подписывайтесь на мой канал
#налоговая декларация #дивиденды #декларация по дивидендам #декларация 2021 #3ндфл #источник дохода за пределами РФ #декларация 3ндфл #налоги от иностранных компаний #налоги иностранных эмитентов