CNBC
В своей ежемесячной колонке Селва Озелли, международный налоговый адвокат и CPA, освещает вопросы пересечения развивающихся технологий и устойчивого развития, а также предоставляет последние изменения в области налогов, правил AML/CFT и юридических вопросов, влияющих на криптовалюты и блокчейн.
В конце 2021 года - года, в котором биткоин (BTC) и эфир (ETH) выросли на 100% и 300% соответственно - глобальная криптовалютная рейтинговая компания Coincub назвала Сингапур самой дружелюбной к криптовалютам страной в мире благодаря его "крепкой экономике, позитивной законодательной среде и высоким темпам принятия криптовалют".
Закон о защите прав потребителей криптовалют
Регуляторы Сингапура сделали многое для развития индустрии блокчейна. Его рейтинг № 1 по версии Coincub был подтвержден оперативными мерами регулирования, принятыми Валютным управлением Сингапура (MAS), главным органом финансового регулирования страны, когда в январе 2022 года криптовалютный рынок начал падать и вошел в зону медвежьего рынка.
В середине января MAS Сингапура приняло законы о защите прав инвесторов, подверженных постоянным напоминаниям о цифровых активах через рекламные щиты или криптобанкоматы, запретив любую рекламу и банкоматы, связанные с криптовалютами, в общественных местах.
В заявлении MAS говорится, что, хотя она "решительно поощряет" развитие технологии блокчейн и инновационные варианты использования криптовалют, торговля криптовалютами является "высокорискованной и не подходит для широкой публики". Поэтому криптовалюты не должны изображаться "таким образом, чтобы тривиализировать высокие риски торговли" ими.
Закон о платежных услугах, январь 2020 года
В январе 2020 года в Сингапуре вступил в силу Закон о платежных услугах в ответ на обновление в 2018 году Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (AML) и борьбой с финансированием терроризма (CFT) рекомендаций по трансграничным рискам для криптовалют. Закон о платежных услугах - это гибкая основа для регулирования платежных систем и поставщиков платежных услуг в Сингапуре, которая устанавливает требования к регистрации, а также руководящие принципы AML/CFT для криптовалютных предприятий.
MAS избирательно подходит к выдаче лицензий криптовалютным компаниям, при этом большое количество заявителей не получило лицензий на ведение деятельности в стране. DBS Bank - крупнейший банк Сингапура, а также OCBC Bank, IBM и два биткоин-фонда институционального уровня, запущенные сингапурским управляющим фондами Fintonia Group, входят в число тех, кто получил лицензии на деятельность.
Первичные предложения монет
В ответ на волну запусков первичных предложений монет MAS впервые опубликовала руководящие принципы в августе 2017 года, указав, что если ICO будет считаться выпуском ценной бумаги, то оно будет подлежать регулированию. Затем MAS выпустило "Руководство по предложениям цифровых токенов", в котором содержатся дополнительные разъяснения и указания по регулированию криптовалют в Сингапуре.
Налогообложение криптовалют
Сингапур является юрисдикцией с низким уровнем налогообложения. По словам Десмона Тео и Ли Вин Ви из бухгалтерской фирмы "большой четверки" Ernst & Young, Управление внутренних доходов Сингапура освободило токены цифровых платежей от налога на товары и услуги с 1 января 2020 года. Поскольку в Сингапуре нет налога на прирост капитала, прирост капитала, полученный от продажи криптовалют, также не облагается налогом.
Принятие блокчейна
Сингапур, который является крупным финансовым центром и судоходным узлом и имеет десятый по величине ВВП на душу населения, за короткое время превратился в мировой криптовалютный центр благодаря благоприятной нормативно-правовой и налоговой инфраструктуре и использованию технологии блокчейн во многих областях своей экономики. MAS высоко оценивает потенциал криптовалют и блокчейна, особенно в ускорении трансграничных платежей и торгового финансирования, но не одобряет криптовалюты в качестве инвестиционных активов для розничных инвесторов.
Криптовалютные биржи
Согласно одному из опросов, 43% сингапурцев владеют криптовалютой. Для сравнения, общий уровень владения криптовалютами составляет 11,3% в Южной Африке, 10,5% в США и 9,8% в Швеции.
Розничные инвесторы могут торговать криптовалютами на множестве криптобирж, включая Coinbase, Kraken, FTX, Bybit, KuCoin, Vauld, Independent Reserve, Gemini, Coinhako, Tiger Brokers, Futu's Moomoo и Syfe. Binance, крупнейшая в мире криптобиржа, приобрела 18% акций регулируемой в Сингапуре частной биржи ценных бумаг Hg Exchange, после чего объявила о прекращении своей деятельности в Binance Singapore к середине февраля 2022 года. За этим заявлением последовал специальный отчет Reuters, в котором подробно описывалась непрозрачная корпоративная структура Binance в сочетании со слабым соблюдением требований ПОД/ФТ на глобальном уровне.
Huobi, шестая по величине криптобиржа в мире, также объявила о закрытии счетов в Сингапуре к концу марта 2022 года. SIX Digital Exchange - дочерняя компания SIX Swiss Exchange, которая управляет национальной фондовой биржей Швейцарии, - объявила о партнерстве с SBI Digital Asset Holdings, подразделением японского гиганта банковских и финансовых услуг SBI Group, для создания криптобиржи и центрального депозитария ценных бумаг в Сингапуре. Совместное предприятие под названием Asia Digital Exchange призвано создать регулируемый глобальный пул ликвидности для цифровых активов между Азией и Европой.
Банковское дело
Множество крупных банков, включая Barclays, BNP Paribas, BNY Mellon, Citi, Deutsche Bank, HSBC, Orient Securities, Standard Chartered, Societe Generale и United Overseas Bank, присоединились к Marketnode, совместному предприятию цифровых активов крупного инвестиционного холдинга Singapore Exchange (SGX) и поддерживаемой правительством инвестиционной компании Temasek. Цель проекта - изучить возможности использования технологии блокчейн, ориентированной на рабочие процессы на рынках капитала с помощью смарт-контрактов, бухгалтерских книг и технологий токенизации. Marketnode также сотрудничает с сингапурской финтех-компанией RootAnt Global и британской блокчейн-платформой SETL, чтобы сосредоточиться на разработке сквозной инфраструктуры для рынков с фиксированным доходом и несколькими активами.
Grab - компания со штаб-квартирой в Сингапуре и Индонезии, специализирующаяся на мобильных приложениях для транспорта, доставки еды и криптовалютных платежей - и Singapore Telecommunications приобрели по 16,3% акций PT Bank Fama International с целью реализации возможностей цифрового банкинга в Индонезии. Обе компании совместно получили лицензию на цифровое банковское обслуживание в Сингапуре.
Биржи по торговле капиталом и возобновляемыми источниками энергии
Усилия по экологичному восстановлению после пандемии COVID-19 набирают обороты по всему миру, особенно после конференции COP26 в ноябре 2021 года. Сингапур уязвим к повышению уровня океана в результате глобального потепления, поскольку 30% суши находится на высоте менее пяти метров (16 футов) над уровнем моря.
Сингапур использует природный газ для выработки электроэнергии, а национальная компания Sunseap Group, разработчик систем солнечной энергии, планирует потратить 2 млрд долларов на строительство крупнейшей в мире плавучей солнечной фермы в индонезийском городе Батам, удвоив свои мощности по возобновляемой энергии. Temasek сотрудничает с DBS Bank, SGX и Standard Chartered в создании основанной на блокчейне биржи Climate Impact X для торговли углеродными кредитами. В стране уже действует биржа на основе блокчейна для торговли возобновляемыми источниками энергии от поставщика коммунальных услуг SP Group.
"Зеленые" компании по добыче криптовалюты
Майнинг криптовалюты - это процесс получения новых токенов путем решения сложных вычислений, выполняемых мощными компьютерами, для функционирования которых требуется большое количество электроэнергии. Китай, некогда крупнейший в мире майнер криптовалют, сослался на нестабильность стоимости криптовалют, когда закрыл майнеры криптовалют в мае 2021 года, поскольку прибыльность майнинговых компаний привязана к цене криптовалют.
Bitdeer, Saitech, Sharemine AI и BitFuFu - все сингапурские криптовалютные майнинговые компании, осуществляющие добычу за пределами страны. Bitdeer и Saitech стремятся получить публичный листинг на Nasdaq. Saitech перерабатывает отработанную энергию от майнинга для использования в жилых домах, сельском хозяйстве и промышленности. Bitdeer и Sharemine AI ведут добычу полезных ископаемых с использованием чистой энергии, получаемой от гидроэлектростанций и солнечной энергии.
Доставка
Недавнее исследование, проведенное Наньянгским технологическим университетом в Сингапуре, изучило судоходную отрасль Сингапура и Китая и показало, что оцифровка судоходных документов может сократить более 99% выбросов углекислого газа, возникающих в результате использования бумажных документов.
PSA International, крупнейший в мире оператор контейнерных портов с основными предприятиями в Сингапуре и Антверпене и филиалами в 26 странах, изучает возможности использования блокчейна и цифровых активов для достижения целей декарбонизации. Компания является участником блокчейн-платформ TradeLens и GSBN для цепочки поставок и косвенным миноритарным акционером Global eTrade Services, которая предлагает свой блокчейн Open Trade Blockchain для документов. PSA подписала сделку с сингапурской консалтинговой фирмой RHT Group of Companies на реализацию проекта в области экологии, социальной защиты и управления.
Стартапы
Tribe Accelerator - это блокчейн-акселератор, запущенный сингапурской венчурной фирмой Trive Ventures, основной целью которого является расширение и оптимизация внедрения блокчейна в Азии, помимо приложений для финансовых услуг. Это первый блокчейн-акселератор, поддерживаемый правительством Сингапура (его поддерживают MAS и Temasek).
Среди других спонсоров - Citibank, IBM, Intel, BMW, Korea Investment Partners, Mandiri Investment Management Singapore - дочерняя компания индонезийского государственного банка Mandiri, Грег Кидд - ранний инвестор Twitter, Coinbase и Square - и гонконгская инвестиционная компания Stellar Partners. На сегодняшний день Tribe профинансировала более 30 стартапов общей стоимостью более 1 миллиарда долларов. В ноябре 2021 года Microsoft запустила свой Singapore GreenTech Challenge для ускорения прогресса стартапов в попытке реализовать "Зеленый план" Сингапура.
Цифровая валюта центрального банка
По данным Атлантического совета, Сингапур, реализуя проект Project Ubin, является одной из 87 стран, изучающих возможности использования цифровой валюты центрального банка (CBDC).
MAS тестирует CBDC и обсуждает возможность создания нескольких CBDC для повышения скорости, стоимости и прозрачности трансграничных платежей. В партнерстве с Китаем она разработала прототип мультивалютной оптовой расчетной сети, позволяющей выпускать и распространять различные CBDC в общей сети.
Несгораемый токен
В рамках Сингапурской недели искусств 2022, которая проходила с 14 по 23 января, состоялась выставка TZ APAC, посвященная азиатским цифровым художникам, которые впервые в отрасли представили неплатежеспособные токены (NFT) на витрине S.E.A. Focus.
Музей ArtScience в Сингапуре - первый в Азии музей с крупными выставками, объединяющими искусство, науку, культуру и технологии - открыл свою новейшую выставку "Радикальное любопытство: На орбите Бакминстера Фуллера", приуроченная к последним выходным Сингапурской недели искусств, по словам Адриана Джорджа, директора программ, выставок и музейных услуг музея ArtScience.
Ричард Бакминстер Фуллер, которого его поклонники называют "дедушкой будущего", был американским архитектором, теоретиком систем, изобретателем и автором, предсказавшим технологию, подобную блокчейну, на которой основана криптовалюта. В видеоинтервью 1967 года Фуллер заявляет:
"Мне придется говорить о том, что будет одной из очень больших, новых реализаций к 2000 году нашей эры, которая будет реалистичной научной системой учета того, что такое богатство. Богатство - это энергия".