Далеко не все знают, как и за что можно получить налоговый вычет, поэтому не пользуются одной из мер государственной поддержки. Многие мои знакомые даже не знают, как его оформлять, ежегодно упуская возможность пополнить бюджет своей семьи, либо идут в специализированную контору, отдают там 1000-1500 рублей, где за них это оформит человек, который это умеет делать.
Ежемесячно нам на карту работодатель начисляет заработную плату, данная выплата приходит к нам на карту уже с учетом исчисленной суммы налога на наш доход (13%), который работодатель отчисляет в Федеральную налоговую службу (ФНС). Вся сумма, т.е. наша зарплата и сумма уплаченного налога формирует нашу налоговую базу. Налоговая база - это сумма наших доходов за определенный год, т.е. с 1 января по 31 декабря. Например: за 2021 год мы заработали 800000 руб. (это наша налоговая база) из этой суммы работодатель за год направил в ФНС 104000 руб. (налог 13%).
Налоговый вычет - это уменьшение налогооблагаемой базы, т.е. возврат части средств, которые за год поступили в ФНС. Существует несколько видов налоговых вычетов:
· Социальный (лечение, обучение, страхование);
· Имущественный (за покупку квартиры, дома);
· Инвестиционный (ИИС типа А, ИИС типа Б, и за долгосрочное владение ценными бумагами);
· Стандартные (на детей, инвалидам).
Их можно совмещать, но нужно запомнить, что налоговый вычет - это возврат суммы потраченной на уплату налогов. Поэтому, если сумма направленная в ФНС за прошлый год составила 40000 руб., а вы собираетесь вернуть 50000, то налоговая вернет вам лишь ваши 40000 руб. Со всех трат можно вернуть только 13%. Не думайте, что если вы потратили на лечение, обучение и еще что-то 30000 руб., то вам вернется вся сумма, вам вернут только 3900 руб., но согласитесь, это лучше, чем ничего.
В данной статье мы подробно разберем социальный вычет, т.к. это наиболее часто используемый вид налогового вычета. Вычет мы можем оформить, только за 3 года, не считая текущий, т.е. сейчас 2022 году, мы можем получить вычет за 2021,20 и 19 год. Если у вас сохранились чеки и договоры за 2015 год, то я вас «поздравляю», вы упустили свою возможность прибавить свой бюджет, т.к. период оформления вычета у вас истек. А вот если у вас есть чеки и договоры 2019 год, то скорее заказывайте все необходимые документы и бегом оформлять возврат до конца 2022 года.
По всем видам социального налогового вычета мы можем вернуть не более 15600 руб. в год (за исключением дорогостоящего лечения, там лимит в 15600 отсутствует), т.е. если мы потратились на лечение, обучение и что-то ещё свыше 120000 в год, то нам вернут только 15600 и не более, остальные справки будут оформлены зря. Самый простой способ оформить налоговый вычет - это подать заявку через личный кабинет на сайте https://www.nalog.ru
Социальный налоговый вычет можно получить за:
· Лечение (обычное и дорогостоящее);
· Обучение (свое, детей, братьев, сестёр);
· Негосударственные пенсионные отчисления (НПО) и страхование
Давайте разберемся подробнее по каждому пункту. Вычет за лечение включает в себя 2 вида лечения (обычное и дорогостоящее), и вычет за лекарства. Обычное или дорогостоящее у вас лечение лучше уточнить в клинике, где вы проходили лечение, т.к. там много нюансов. Можно попытаться разобраться самостоятельно, посмотрев здесь:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/12675d8f926b60f67846fcfe6dc5de978c8ed3c9/.
Для получения вычета по лечению необходимо собрать следующие документы:
· Договор на оказание медицинских услуг (выдает клиника);
· Копия лицензии клиники (выдает клиника);
· Справка об оплате медицинских услуг с указанием кода типа лечения: 1-обычное, 2-дорогостоящее (выдает клиника (здесь могут возникнуть трудности в получении, т.к. клиника вправе отказать в выдаче вам справки, если у вас не окажется чеков ));
· Справка 2-НДФЛ (нужно запросить на работе).
Можно даже получить вычет за приобретение некоторых лекарств. Актуальный перечень лекарственных средств можно также найти в интернете (искать нужно перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201)). Что удивило в данном перечне, дак это обычные: ибупрофен, йод, перекись и хлоргексидин. Перечень очень большой, но есть ряд требований, чтобы получить вычет по лекарственным препаратам. Потребуется приложить дополнительно к документам:
· Рецепт по форме 107у (выдается клиникой). Для его получения необходимо взять с собой чеки (обычно клиника просит копии) и протокол доктора (бумага с печатью врача, где вам был назначен препарат), и написать заявление. Если в клинике вам по какой-то причине её не предоставят, можно обратиться с жалобой в Роспотребнадзор.
Для получения вычета по обучению необходимо собрать следующие документы:
· Договор с образовательным учреждением (выдаётся ОУ);
· Копия лицензии ОУ (выдаётся ОУ);
· Копии платёжных документов (чеки, квитанции);
· Справка 2-НДФЛ (нужно запросить на работе).
Если возврат за ребёнка/сестру/брата, то нужно добавить к этим документам:
· Справку о дневной форме обучения (выдаётся ОУ);
· Копию свидетельства о рождении.
Для получения вычета по страхованию необходимо собрать следующие документы:
· Полис страхования (страховая компания);
· Копия лицензии (страховая компания);
· Справка об оплате части страховой премии (если вы оформили ДМС на работе, но часть оплачивайте вы) (выдаёт бухгалтерия или HRотдел);
· Справка 2-НДФЛ (нужно запросить на работе).
Для получения вычета по добровольным взносам в НПФ, необходимо собрать следующие документы:
· Договор НПО (выдает НПФ);
· Копия лицензии НПФ (выдает НПФ);
· Чеки, квитанции;
· Справка 2-НДФЛ (нужно запросить на работе).
Декларация, которую нам необходимо заполнить, чтобы получить налоговый вычет имеет определенную форму - 3 НДФЛ. Самый простой способ, чтобы это сделать через личный кабинет, но чтобы им полноценно пользоваться, необходимо обратиться в местную налоговую службу, где вам сделают регистрационную карту с паролем, который вам будет нужен при подаче декларации 3 НДФЛ. И больше вам не придется к ним приезжать, можно будет всё сделать дома, сидя за компьютером, с телефона или ноутбука.
А теперь пошагово о том, как это сделать:
1. В поисковой строке вводим: «налоговая личный кабинет». Переходим по появившейся ссылке, появляется вот такое окошко:
2. В этом окошке вводим все необходимые данные и переходим на стартовую страницу. Внизу страницы будет несколько иконок, нам нужно выбрать «Жизненные ситуации»:
3. Для того, чтобы заполнить декларацию, Вам потребуется электронная подпись. В открывшимся окне выбираем: прочие ситуации
4. Теперь необходимо выбрать: "нужна электронная подпись". Получение электронной подписи занимает несколько минут.
5. Когда вы получили электронную подпись, вернитесь к шагу 3. Но теперь мы открываем вкладку: "Подать декларацию 3-НДФЛ
6. Как только мы перешли в эту вкладку, вам будет предложено либо загрузить готовую декларацию, либо заполнить онлайн. Нам нужно заполнить онлайн. Вы на первом этапе подачи декларации: вводим первые данные. Они выставляются автоматически: проверьте правильность и, если необходимо, исправьте. Если вам необходимо заполнить декларацию за несколько лет, то вам придется заполнять несколько раз, т.к. декларация заполняется отдельно по годам.
7. Нажимаем кнопку далее и мы оказываемся на втором этапе «доходы». Здесь необходимо указать, какие виды доходов вы собираетесь указать Российские или зарубежные. Как правило, там уже прописана сумма, уплаченная в ФНС работодателем (если данных еще нет, вам необходимо заказать справку" О даходах и суммах налога" у работодателя), и указан доход от брокерских счетов (если таковой был в прошлом году).
8. Нажимаем далее и переходим на третий этап «выбор вычетов». Нам необходим «социальный налоговый вычет», поэтому напротив необходимо поставить галочку. И нажать далее
9. Открывается четвертый этап, где нам будет предложено на выбор несколько вычетов. Сначала они будут в трёх вариантах
Но как только мы поставим нужную галочку, то появятся дополнительные поля для заполнения. Вот здесь то, нам нужно будет немного посчитать, т.к. на данном этапе нам необходимо вписать суммы затрат.
10. Вновь внизу необходимо нажать кнопку далее и мы переедем на пятый этап «распорядиться переплатой». Здесь можно погасить налоговую задолженность, если она у вас есть, сформировавшейся суммой, и мы увидим наконец ту сумму, что в ближайшие месяцы поступит нам на счет. И нам необходимо будет нажать кнопку «распорядиться». Здесь необходимо будет ввести реквизиты банковской карты, куда нам будет зачислена переплата. Всё это можно взять в приложении банка, во вкладке «Реквизиты».
9. Нажимаем кнопку далее и у нас появляется последний этап «просмотр». Там будет список документов, которые нам необходимо будет подкрепить. Прикрепляем все необходимые сканы, отправляем и ждем, в ближайшие месяцы нам поступят денежные средства на указанную карту из ФНС.