Подоходный налог (Income tax) в США выше для большoй части населения, чем в России (НДФЛ). Даже спорить не буду. Спойлер: при этом комплекс всех налогов и способ их взимания чаще всего (зависит от штата) оставляет в карманах американцев бОльший процент заработанных денег, чем у россиян. Но это уже другой вопрос. Тема отдельной статьи. Сегодня рассмотрим особенности именно подоходного налога.
За работников в России его платит работодатель, но из зарплаты этих работников. И это скорей плюс. Работнику не надо заморачиваться с расчетами и бумагами. Да и ставка меньше, чем во многих других странах – 13%. Если доход превышает 416 тыс.руб. в месяц, то 15% (+2% - это прямо верхом справедливости посчитали, видимо). Нерезиденты платят 30% (хотя есть исключения).
Проблемнее, когда сдаешь квартиру или продаешь (есть исключения), или акциями торгуешь – тут уже самому приходится рассчитывать и уплачивать. А если не дай бог выиграл в конкурсе что-то крупное. то будь добр отдать все 35% от стоимости. То есть и выигрышем можно не успеть воспользоваться – придется его продавать, если нет необходимой суммы для уплаты налога.
Аналог российскому подоходному в США – Income Tax. Работник рассчитывает и оплачивает его самостоятельно. Сразу смотрим на ставки. Шкала реально прогрессивная. Это в расчете дохода за год на одного человека. Мне кажется это справедливее, чем в России, когда из нищенских зарплат в 25 тысяч снимают тот же процент налога, что из зарплаты (на бумаге) мэра города и депутатов.
Но вот что интересно! В 2019 году медианная зарплата по США (включая частичную занятость) была около 35 977 долларов в год. Получается, что более 50% американцев платили из расчета 10-12% (даже меньше, чем в России). Правда, в следующие годы медианная зарплата скакнула выше отметки в 40 тыс. долларов в год, но это практически не повлияло на увеличение их налога
Справедливости ради повторюсь, эти сведения включают и работников с неполной рабочей неделей или непостоянными заработками.
Медианная зарплата работников с полным рабочим днем за последние годы держится на уровне 51,5-56,3 тыс. долларов в год. Это уже совсем другие ставки налога - в 22%. И уже РАЗНИЦА с российскими 13%!
«Так и надо проклятым капиталистам!» – уже слышу ехидные возгласы некоторых читателей. Погодите. Повышенный процент платится не со всей суммы дохода, а с той, которая превысила порог, при котором процентная ставка увеличивается.
Вот наглядный пример расчета процентов с облагаемого дохода в 50 тыс. долларов. Вы видите, что часть дохода облагается 10%, часть - 12%, часть – 22%.
При этом подоходный налог платится не со всей суммы заработка! Есть несколько десятков вычетов. И абсолютно каждый налогоплательщик ЕЖЕГОДНО имеет право на часть из них!
Ежегодно! Каждый! А не как в России. Одноразовые и по особым условиям. Вроде и есть вычеты, но мне лично и миллионам других не удалось ими воспользоваться. Мне, например, потому что у меня был мелкий бизнес. Я платила Единый налог на вмененный доход и не имела права на вычеты. Вообще! Хотя налоги платила исправно.
Это стандартный вычет из заработка каждого американца. Что-то типа – минимальной суммы, необходимой человеку, чтобы выжить. А сверх неё – уже «плюшки», которыми уже нужно делиться с государством. На оставшуюся сумму уже начисляется Income tax.
Если у семьи ипотека, студенты, дети, иждивенцы, требующие ухода, большие суммы на благотворительность, то есть возможность рассчитать индивидуальный вычеты, которые могут оказаться намного выгоднее стандартного вычета. Правда и с бумагами придётся посидеть подольше.
Так, можно вычесть из налогооблагаемого дохода все деньги, выплаченные на проценты по ипотеке в течение года, из первых 750 000 долларов кредита. Или вычесть до 2500 долларов, выплаченные по процентам за студенческий кредит за год до полного его погашения. Медицинские расходы, которые составляют более 7,5% от скорректированного валового дохода за год также полностью возмещаются.
Таких налоговых вычетов и кредитов – несколько десятков.
Так, на каждого ребенка до 6 лет положен налоговый кредит 3600 долларов, до 17 лет – 3000 долларов. При зарплате не более 75 тыс. в год на одного человека. Свыше – он уменьшается, но полностью исчезает только при доходе на 1 человека свыше 400 тыс. долларов в год. То есть почти все имеют на него право.
При этом это не вычет, а налоговый кредит. Посмотрите насколько он выгоднее вычета!
Запутанная система – да. Но мне нравится именно индивидуальный подход к каждому налогоплательщику. В зависимости от положения в семье, от заработков, от расходов.
В целом, процент уплаченного федерального подоходного налога в США даже при всех его вычетах, скорее всего получится выше, чем в России. Выгоднее он только для тех, кто получает менее 41 775 $ в год. Мало того, что проценты ниже российских, так ещё и платится за минусом минимум 12 550 $
Есть ещё один существенный минус американского подоходного налога. За исключением 8 штатов, помимо федерального, взимается ещё и МЕСТНЫЙ Income tax. Там тоже есть свой вычеты, и ставки меньше федеральных. Но, в любом случае, это ещё плюс несколько процентов налога к заработку. А это никого не радует.
Хотя, в комплексе всех остальных налогов и способов их взимания, даже с повышенным подоходным налогом, американцы платят не больше россиян. Но об этом поговорим позже.