- Проблема применения 115-ФЗ касается всех без исключения.
- Да ладно?! не может быть! Мне ни разу не приходило требование и никогда банк не блокировал операции по счету!
Если к вам еще ничего не прилетало, это не значит, что не прилетит.
Наличие счета в банке более 2 лет - не повод радоваться и не беспокоиться о будущем.
По 115-ФЗ банки работают через алгоритмы и вопрос лишь времени, если вы по совокупности признаков должны быть "помечены".
Пример: вы как организация оказываете транспортные услуги. Своим покупателям выставляете счета с НДС, а за транспорт платите без НДС своим подрядчикам-ИП или самозанятым. Чтобы заработать, не ставя заоблачную цену своему клиенту, вы добираете недостающий вам НДС "бумажным".
Тогда получается, что входящий денежный поток с НДС, а исходящий - без.
В налоговой вы риски проблем закрыли качественным подбором поставщика по "бумажному НДС" и думаете, что вы - красавчик?
Нет, банки внимательно изучают ваши операции.
А уже логисты (вместе с розницей, туризмом, строителями и общепитом) вообще под лупой.
Поэтому, опираясь на классификатор признаков, указывающих на то, что банки должны внимательнее отнестись к вам как к клиенту, вам надо пересмотреть свою бизнес-модель.
Вот сам признак, о котором я упоминала выше:
операции по зачислению денежных средств на банковские счета с выделением НДС и по последующему списанию денежных средств в пользу контрагентов без НДС, проводимые по счетам клиента, являющегося юридическим лицом (ИП) - резидентом, действительной целью которых может являться уход такими клиентами от уплаты НДС в бюджетную систему РФ либо занижение размера налога.
📜 Для любителей почитать первоисточник: указание ЦБ от 20 октября 2020 г. № 5599-У.
#мспживи