Многие предприниматели путают эти понятия, так как все платежи идут в налоговую, то вроде какая разница налог это или взнос, перечислить до определенного срока все равно нужно.
⠀
То есть отдать часть своих заработанных денег в бюджет, как это ни назови.
Но все же разница есть и существенная. В этом посте расскажу почему взносы (речь пойдет именно о страховых взносах) платить выгоднее, чем налоги. И когда можно платить только взносы, а не налоги.
Конечно речь больше касается ИП, чем ООО, но суть взносов и налогов конечно для ИП и ООО одинаковая.
Итак, объясню понятными словами:
НАЛОГ - это обязательный платеж, рассчитанный с доходов от предпринимательской деятельности.
ВЗНОС - это обязательный платеж, для формирования определенных фондов: пенсионного, медицинского, социального.
ООО перечисляет страховые взносы с заработной платы сотрудников, если они есть и зарплата выплачивается, если сотрудников нет, они они находятся в отпуске без сохранения заработной платы, то и взносы не формируются и не уплачиваются.
Для ИП предусмотрены несколько обязательных взносов, не зависимо от его деятельности:
- это взносы "за себя" - то есть отчисления в пенсионный и медицинский фонды,
- дополнительный взнос с доходов, свыше 300 т.р.,
- а так же начисление взносов с зарплат сотрудников, если они есть (так же как и у ООО).
В чем принципиальная разница между налогом и взносов, о которой часто забывают или не знают?
Взносы (страховые) - это расходы ИП и организации, т.е. они уменьшают налогооблагаемую базу при расчете обязательных налогов.
Налоги же расходами не являются! Они рассчитываются уже с формированной налогооблагаемой базы.
Таким образом, перечисляя в первую очередь взносы, предприниматель может уменьшить свою налогооблагаемую базу и минимизировать налоги и такой законной возможностью я активно пользуюсь и своим клиентам ежеквартально отправляю расчет сумм взносов, которые необходимо перечислить.
Так же хочу обратить внимание ИП на то, что дополнительный платеж в 1% с доходов свыше 300 т.р. так же является ВЗНОСОМ, а значит, если вы его платите в течение года поквартально, то соответственно уменьшаете налогооблагаемую базу по авансовым платежам.
Я знаю, что многие пытаются оттянуть срок уплаты платежей в бюджет. Так крайний срок по уплате налога по УСН для ИП это 30 апреля, а дополнительный взнос в 1% с превышающих доходов так вообще 1 июля. Но если вы перечислили доп.взнос до 31 декабря, то уменьшили бы свой налог!
В конце 2021 года мне стали попадаться статьи, в которых писали, что крайний срок уплаты взносов "за себя" для ИП - 10 января 2022 года, но своим клиентам я настоятельно рекомендовала перечислить их до 31 декабря, т.к. страховые взносы попадают в расходы в том периоде, в котором они были перечислены и для уменьшения налога по УСН за 2021 год, страховые взносы должны быть уплачены так же в 2021 году.
Кратко опишу формулы уменьшения налогов за счет страховых взносов, уплаченных своевременно:
УСН доходы = налог на доходы - взносы (100% или 50%)
УСН доходы - расходы = (доходы - расходы - взносы)*15% (ставка в регионах может отличатся)
Патент = сумма патента - взносы (100% или 50%)
100% - при отсутствие сотрудников; 50% - при наличие сотрудников
#налоги #взносы #страховыевзносы #взносыип #снижениеналогов #помощьбухгалтера #бухгалтериягорд #помощьбизнесу #малыйбищнес #бизнес