Зайдя в личный кабинет на сайте инспекции, мы обнаружили возможность миллионного возврата, дальше о том, как это получилось и сколько вернули.
Несколько раз в год налоговая инспекция присылает человеку письма счастья, в которых написано, сколько каких налогов он должен заплатить. Существуют также ситуации, когда происходит наоборот - налоговая может сократить сумму налога или вернуть часть ранее уплаченного.
Для физических лиц возврат налогов связан с многочисленными налоговыми вычетами к подоходному налогу. Налоговый вычет относится только к тому периоду, когда налогоплательщик получил доход. То есть событие, в результате которого можно получить вычет и доход должны произойти в один год. Больше суммы уплаченных за год налогов не вернут.
Существует три типа вычетов:
· социальный — например, за лечение и обучение;
· имущественный — например, вычет за покупку квартиры;
· инвестиционный — вычет за внесение денег на ИИС или за доходы от торговли на бирже.
Социальные вычеты связаны с ситуациями, когда налогоплательщик:
· оплатил лечение или купил медикаменты;
· застраховал свою жизнь или оплатил добровольное медицинское страхование;
· купил или продал недвижимость;
· открыл индивидуальный инвестиционный счет, продает или покупает ценные бумаги;
· воспитывает несовершеннолетних детей;
· платит за образование (свое или ребенка);
· занимается благотворительностью;
· вносит деньги по программе негосударственного пенсионного страхования или обеспечения;
· делает дополнительные взносы на накопительную часть пенсии;
Ситуации подробно описаны на сайте налоговой инспекции. Многие выплаты учитываются при расчете заработной платы, как правило – на детей или по страхованию. Такую информацию можно уточнить у бухгалтерии.
Налоговый вычет по детям составляет 1400 рубелей за первого и второго ребенка, 3000 рублей за третьего. По ДМС можно вернуть 15600, в случае платных операций можно вернуть еще больше.
Имущественный вычет налогоплательщик может заявить при приобретении недвижимости или новом строительстве с дохода не более 2 000 000 рублей, то есть на практике можно вернуть 260 000 рублей.
Инвестиционный налоговый вычет, предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей в целом за год.
Для получения большинства налоговых вычетов необходимо подать налоговую декларацию. При подаче налоговой декларации необходимо указать куда и в каком размере вы желаете получить вычет.
Возможна такая ситуация, как переплата налогов. Когда инспекция по каким-то причинам, например благодаря сведениям от сервиса Госуслуги, знает о ваших вычетах, а работодатель и вы - нет. В такой ситуации образуется переплата. Налогоплательщик может распорядиться этой переплатой, вернув на свой счет.
Для индивидуальных предпринимателей также существуют стандартные и профессиональные вычеты. Кроме вычетов, индивидуальные предприниматели могут уменьшать сумму налогооблагаемой базы. Большинство индивидуальных предпринимателей применяют упрощенную налоговую систему или патент.
С 2021 года стоимость патента может быть уменьшена на сумму уплаченных страховых взносов. Детали подробно изложены на сайте налоговой инспекции. Для возврата средств необходимо подать соответствующее заявление лично или через сайт налоговой инспекции.
Также индивидуальные предприниматели имеют право уменьшать размер платежей на сумму ранее оплаченных авансовых налоговых платежей. Имеют право исключать определенные вещи из налогооблагаемой базы.
Налоговая инспекция часто меняет коды бюджетной классификации КБК, которые необходимо указывать в налоговых платежных поручениях, меняются и реквизиты самой налоговой инспекции. Ситуация может привести к отправке налоговых платежных поручений с неверными данными. Такие платежи могут быть зачислены, если налоговая инспекция самостоятельно примет решение об уточнении платежа, либо это сделает налогоплательщик, в остальных случаях налог может считаться не оплаченным.
Налоговая инспекция может вынести решение о списании со счета налогоплательщика сумм в связи с неоплатой налогов либо по иным причинам. Иногда такие списания – требования бывают ошибочными, их можно оспорить. Отследить все детали помогает регулярное использование сверок, в том числе через личный кабинет налогоплательщика.
Как – то раз, после списания 100 000 со счета нашего ИП по непонятному нам требованию мы обнаружили, что согласно данным личного кабинета налогоплательщика по ИП у нас свыше миллиона рублей переплаты. В детализации этой переплаты нас честно предупреждали, что какие-то из сумм относятся к периоду 2016 года и ранее, то есть вернуть их будет невозможно. Общее правило давности в налоговой сфере – 3 года. Мы подали необходимые заявления, подали уведомление об уменьшении стоимости патента на сумму ранее оплаченных страховых взносов и через некоторое время получили средства в размере свыше 350 000 рублей на счет.
Рекомендуем чаще делать сверки, подавать декларации и пользоваться законными возможностями по уменьшению и возврату налогов.