Оформляем чек правильно, чтобы не попасть на трудовые отношения. Что делать, если ошиблись. Отдаю образец акта выполненных работ. Дочитавшим до конца - договор в подарок.
Начнем с того, что нужно выбить чек. Чек выбивается в день получения денежных средств. При оплате наличными - сразу. При оплате на банковскую карту - после поступления суммы на ваш счет. Возможно, что это будет на следующий день, но ошибкой не будет. Нет денег - нет чека. Пришли деньги-выдали чек.
Открываем приложение "Мой налог" на смартфоне или одноименный сайт lknpd.nalog.ru/auth/login. Рассказываю уже зарегистрированным. Если регистрации еще нет - 2 поста назад. Далее ждем "Новая продажа".
Вариант 1 - чек физическому улицу.
Наименование услуги/товара. Пишем, как есть. Букет цветов "Фантазия", маникюр, массаж ног, ремонт компьютера и т.д. Если есть необходимость конкретизировать название, дату услуги, адрес квартиры, которую сдаете, пишете подробнее. Если чек для физического лица, то фамилию, имя и другие подробности писать нет необходимости. Указываете сумму услуги/товара и ждете "выбить чек". Можно отправить на любой мессенджер. В данном случае важность чека больше для Вас и вшей отчетности перед налоговой службой для расчета суммы налога.
Вариант 2 - чек ИП или юридическому лицу.
Здесь проверяем особенно наименование услуги или товара. Если оказываете услугу, пишите тип услуги. Если есть договор ( нужен он или нет - чуть ниже) , то здесь проще - нужно взять из предмета договора. "Услуга по наполнению сайта", но не "контент-менеджер", "консультационные услуги", но не "турагент". Увидели разницу? Услуга, но не должность. Название должности в строке чека наведет налоговые органы на мысль проверить вас на предмет трудовых отношений. Выбор кнопки "Юридическому лицу" включает в себя чек любой организации и индивидуальному предпринимателю (да, хоть он и физическое лицо, но имеет статус юрлица). Здесь мы обязательно указываем ИНН и название предприятия. Например, ИНН 7845857845 ИП Иванов. Только в этом случае организация сможет ваш чек принять в расходы. Отправить нужно также электронным способом.
Акт выполненных работ. Договор. Нужно ли?
С физическим лицом не нужно. Только если очень хочется той или иной стороне.
С юридическим лицом - зависит от долгосрочности отношений. Если услуга разовая, то можно обойтись правильно выбитым чеком с подробным описанием услуги. Но если у вас отношения более, чем на один раз, нужно их оформить в гражданско-правовые отношения - договор оказания услуг. Предмет договора и будет вашим наименованием услуги в чеке. Обязательно проверьте договор, чтобы в нем не было признаков трудовых взаимоотношений (этому будет посвящен один из следующих постов).
Акт выполненных работ хоть прямо и не поименован в налоговом кодексе, но нужен как факт оказания услуги организации-заказчику. Можно составить в произвольной форме. Кому лень - кидаю образец. Подставляем свои данные и добро пожаловать в мир предпринимательской деятельности. Для кого это актуально - ждем пост "Самозанятый или ИП - что выбрать".
Акт выполненных работ.
г. Москва 02 февраля 2022 года.
ФИО , именуемое в дальнейшем «Исполнитель», являющийся плательщиком налога на профессиональный доход (ИНН 1234567890), с одной стороны, и ИП Семенов Ю.А., ИНН 1234567899, именуемый в дальнейшем «Заказчик», вместе именуемые «Стороны», составили настоящий акт о том, Исполнитель оказал Заказчику следующие услуги:
Услуги по подбору системы налогообложения
Полная стоимость услуг: 3000 руб.( Три тысячи рублей 00 коп)
Услуги оказаны в полном объеме и в срок.
Стороны претензий друг к другу не имеют.
Настоящий акт составлен в двух экземплярах.
Подписи сторон:
От Исполнителя: От Заказчика:
________________/ФИО./. ____________ / Семенов Ю.А./
Как и когда оплатить налог?
До 12 числа следующего месяца ФНС считает ваш налог и выставляет сумму в оплате в приложении "Мой налог". Сумма подлежит оплате до 25 числа следующего месяца. Пропустили - оплачиваем пени.
Оплатить можно с банковской карты. Чтобы не попасть на пени, рекомендую установить автоплатеж. Тогда сумма будет списываться с вашей карты в установленные сроки.
Удачного бизнеса! И обещанное...
Кому нужен договор? Пишите на buh-nalog-cons@yandex.ru с темой "Договор" и я вышлю.
Нужен подбор системы налогообложения или консультация по открытию ИП? Пишите туда же.