Здравствуйте читатели Дзена, меня зовут Ирина, и я помогу ипэшникам, как самостоятельно заполнить декларация, если ты являешься плательщиком упрощенной системы налогообложения 6 %.
Первое, что нужно сделать, это скачать в интернете бесплатную программу Налогоплательщик ЮЛ сейчас версия 4.74 (2022 год) ну каждый год меняется. Это сделать просто, в поисковике наберите скачать Налогоплательщик ЮЛ 4.74 скачать. И выйдет ссылка нажав на неё и установите эту программу.
Во- вторых, заходите в эту программу
Программа попросит Вас, заполнить свои данные ФИО, ИНН, адрес и т.д.
В-третьих, заходим в налоговую отчетность и ищем код документа 1152017 Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Для начало надо заполнить титульный лист
Титульный лист
В титульном листе, в частности, нужно указать такую информацию:
- Номер корректировки. Цифра «0--» говорит о том, что декларация первичная.
- Код налогового периода (для продолжающих работать компаний нужно выбрать код «34», для ликвидирующихся — код «50», а для переходящих на другой режим — «95»).
- Код налоговой инспекции (возьмите его из уведомления о постановке на учет. Если уведомления нет под рукой, шифр налогового органа можно найти на сайте ФНС).
- Код места представления декларации (120 — для ИП; 210 — для организации).
- Полное название предприятия или ФИО бизнесмена (Общество с ограниченной ответственностью «Елка», Индивидуальный предприниматель Сенкин Артемий Степанович).
- Код ОКВЭД. Его можно легко найти в выписке из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) или же определить по классификаторам ОКВЭД2. Выписку из ЕГРЮЛ можно получить, отправив запрос в ФНС через интернет или придя лично. Лица, совмещающие несколько режимов, должны указать ОКВЭД, соответствующий их виду деятельности на УСН.
- Цифровой код формы реорганизации или ликвидации (оставьте его пустым, если не было указанных обстоятельств).
- ИНН/КПП реорганизованной организации (если были соответствующие обстоятельства).
- Телефонный номер.
- Сколько страниц насчитывает декларация.
- Сколько листов насчитывают оправдательные документы.
Все возможные коды, задействованные в декларации, есть в приложениях к порядку заполнения.
Для подписантов декларации присвоены коды: «1» — если подпись ставит руководитель или ИП, «2» — если подпись в декларации принадлежит представителю налогоплательщика.
Раздел 1.1 для того чтобы он появился надо на него нажать и на добавить раздел.
Код по ОКТМО 010 заполнить, можно посмотреть в предыдущей декларации или найти в интернете.
Раздел 2.1.1
Нужен в составе декларации только тем категориям плательщикам, которые платят налог с доходов.
Итак, заполнять декларацию по УСН целесообразно начиная именно с этого раздела.
В строке 101 указывается код признака применения налоговой ставки. Если весь год налог платили по стандартной ставке 6 % или по той, которая установлена законом субъекта, — ставьте код «1».
В строке 102 нужно указать один из двух признаков налогоплательщика:
- код «1» — для фирм и ИП с сотрудниками;
- код «2» — исключительно для ИП без работников.
В строках 110–113 собирается информация о доходах за первый квартал, шесть и девять месяцев, год. Главный принцип: все доходы и расходы записываются нарастающим итогом. Покажем на примере ООО «Елка», что такое доходы нарастающим итогом.
Исходные данные по доходам: I квартал — 13 976 рублей, II квартал — 24 741, III квартал — 4 512 рублей, IV квартал — 23 154 рубля. Чтобы заполнить строки 110–113, бухгалтер ООО «Елка» будет к предыдущему значению плюсовать текущее. Итак, в строку 110 бухгалтер запишет 13 976, в строку 111 — 38 717 (13 976 + 24 741), в строку 112 — 43 229 (38 717 + 4 512) и в строку 113 — 66 383 (43 229 + 23 154).
Налоговая ставка в строках 120.121.122.123 6.0 % вписываем
Далее, перейдем к разделу 2.1.1(1)
тут мы заполняем налоги которые платили взносы на пенсионное страхование (32448) и взносы на медицинское(8426) за год 40874.
Я платила по 10000 тыс 3 квартала соответственно в 140 графу пишу 10000, 141 20000, 143 30000 с нарастающим итогом. В 4 квартале я оплатила 10874, значит в графу 143 пишем 40874.
Далее я отметила на примере кнопки Р с галочкой, значит расчет нажимаем на неё, и программа сама посчитаем раздел 2.1.1.
Расчет вы можете проверить сами 62500*6/100=3750 и т.д.
Сумму доходов не забывайте указывать с нарастающим итогом.
Ну и в самом конце нажимайте кнопку К с галочкой. Это контроль. Программа напишет, если будут ошибки. Если все правильно, то нажимайте на распечатать - копий 2 , двухмерный штрих-код. И все декларация готова, одну я креплю скрепкой, вторую степлером. В налоговую отдаю со скрепкой.
Декларацию для ИП* для организаций - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
для индивидуальных предпринимателей - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Всем спасибо за прочтение статьи, пишите свои вопросы, если остались, буду рада лайкам и комментариям. До встречи!