В 2022 году можно подать декларацию 3-ндфл за 2021,2020 и 2019 годы для подтверждения права на налоговые вычеты. Это поможет вернуть уплаченный налог-его перечислят из бюджета на Личный счёт налогоплательщика.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет-это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход. Его вычитают из начисленной зарплаты. Если при этом с вашей зарплаты был удержан налог на доходы, появится переплата: с учётом вычета налог нужно считать с меньшей суммы. Эту переплату можно забрать из бюджета.
Для того чтобы вернуть налог, подают декларацию, в которой заявляют сумму вычета и подтверждают это право документами.
Кто имеет право на вычеты
С помощью вычетов из бюджета можно вернуть только тот налог, который был фактически уплачен. Для возврата по декларации налог нужно сначала заплатить: обычно его удерживают на работе при выдаче зарплаты.
Общие условия для права на налоговый вычет:
- Налогоплательщик-президент РФ. то есть находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
- Он работает официально: то есть получают белую зарплату, на него дают отчёты о доходах, или он сам их декларирует.
- Платит НДФЛ налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Некоторые доходы облагаются налогом по другим ставкам, этот налог с помощью вычетов вернуть нельзя.
- Имеет право на налоговые вычеты. Например платят за обучение детей, оплачивал своё лечение, покупал квартиру, вносил деньги на инвестиционный счёт или делал добровольные пенсионные взносы.
- Есть документы, которые подтверждают это право: договоры, чеки, справки, выписки.
Если физлицо не платит налог на доходы, ИП работает на упрощённой системе налогообложения или применяют другой спецрежим, вернуть налог по декларации нельзя.
Все виды налоговых вычетов:
- Имущественный вычет. Это сумма, на которую можно уменьшить доход при покупке жилья-за свои деньги или в ипотеку. У имущественного вычета и есть ограничения по сумме:
2млн рублей- на покупку жилья
3млн рублей- на уплату процентов по кредиту.
Это не сумма налога к возврату, это та сумма которая уменьшает доход. При покупке жилья без ипотеки 1 человек может вернуть максимум 13% от 2 млн руб-260000 руб. Если квартира стоит меньше 2000000, сумма налога к возврату составит 13% от фактических расходов.
- Социальный вычет он объединяет расходы на лечение, обучение, пенсионное и медицинское страхование, а также благотворительность и страхование жизни. В социального вычета тоже есть лимит 120000 руб год. В эту сумму не входят расходы на обучение детей и дорогостоющее лечение, у которого вообще нет ограничения по стоимости для вычета.
- Стандартный вычет. Чаще всего этот вычет дают на детей если у налогоплательщика есть ребёнок он уменьшает ежемесячный доход на 1.400 руб, если двое детей на2.800 руб если трое на 5.800 руб.
- Обычно стандартный вычет предоставляют на работе по заявлению. Но если его не учили, можно заявить свои права в декларации и вернуть налог в следующем году.
- Инвестиционный вычет. Если открыть индивидуальный инвестиционный счёт, положить на него деньги и не закрывать течение 3 лет, можно вернуть НДФЛ. Максимальная сумма для возврата налога 13% от 400000 руб. Ещё есть другой тип вычета на выбор вместо возврата 13% от суммы на ИИС можно не платить налог с доходов по этому счёту.
- Профессиональный вычет. Этим вычетом пользуются Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения. Но он положен и тем, кто получил доходы от какой-то деятельности Без статуса ИП. Профессиональный вычет это расходы, которые налогоплательщик принёс чтобы получить доход. С помощью его тоже можно уменьшить и НДФЛ.
Когда и как нужно подавать декларацию
Чтобы заявить вычет по окончанию того года, Когда появилось это право, понадобится форма 3-ндфл. В 2022 году можно подать декларацию за три предыдущих года: 2021, 2020, 2019.
Декларацию по форме 3-ндфл нужно подавать отдельно за каждый год и по той форме, которая действовала в этом году. Проще всего создать декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru к декларации нужно приложить документы, которые подтверждают право на вычет, и заявление на возврат налога.
Когда вернут налог
Сначала налоговая инспекция будет проверять данные в декларации. Нужно сделать запрос в Росреестр по поводу право собственности на жильё, проверить не заявлялся ли вычет раньше есть ли остаток, Правильно ли оформлена справка для вычета на лечение и на самом ли деле был уплачен налог на доходы точно также налоговая проверяет, не покупали квартиру у близких родственников и тратили на ли на неё материнский капитал.
По закону камеральная проверка может длиться до 3 месяцев. В этот период налоговоя инспекция может запросить дополнительные документы или оригиналы предоставленных документов.
За статусом обработки декларации можно следить в личном кабинете налогоплательщика.