Начиная с 2022 года, банки и кредитные организации смогут автоматически выявлять клиентов, находящихся по адресам массовой регистрации. Сервис — разработка ФНС.
Один из признаков фирмы-однодневки — регистрация организации по одному адресу со множеством других юрлиц. До мая 2021 года налоговики размещали перечень адресов массовой регистрации на своем сайте, он был интегрирован в банковские системы. Сейчас проверка массовости регистраций компаний проводится в ручном режиме, выборочно. Результат — масса однодневок проскакивают мониторинг службы безопасности и им открывают расчетные счета.
И хотя за последние годы наблюдается снижение числа однодневок, но в Банке России полагают, что подобные сервисы востребованы участниками финансового рынка и используются ими, в том числе в комплаенс-процедурах при выполнении требований принципа «знай своего клиента» или оценке риска компании.
В «Сбере» заинтересованы в таком сервисе, поскольку в рамках банковских процессов проводится верификация юридических лиц и ИП. В «Открытии» и «Зените» поддерживают инициативу ФНС о размещении в свободном для кредитных организаций доступе бесплатной полной версии списка адресов массовой регистрации.
Стоит добавить и другие признаки однодневок: название не связано со сферой деятельности и расположением компании, зарегистрирована меньше трех лет назад, минимальный уставный капитал, не платит налоги или перечисляет минимальные платежи, не сдает отчетность или сдает нулевую и прочее.
Главный риск работы с однодневкой — она не собирается платить по договору. После заключения контракта может получить аванс и скрыться. Если контрагент окажется однодневкой, налоговая может признать заключенные сделки недействительными. Значит ФНС потребует доплатить налоги, начислит пени и выпишет штраф, размером до 40 % от суммы неуплаченных налогов. И даже может расценить сотрудничество с однодневкой как способ уклонения от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ).
https://profi96.com/news/370-fns-vnedrit-servis-protiv-firm-odnodnevok