В России для компаний и ИП существует несколько систем налогообложения, из которых одна - основная, а остальные – специальные.
1. ОСНО – общая система налогообложения.
2. УСН – упрощённая система налогообложения.
3. ПСН – патентная система налогообложения.
4. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.
5. НПД – налог на профессиональный доход.
Какой режим из вышеуказанных больше подойдёт начинающему предпринимателю? Вот это и обсудим в нашей статье.
Начнём с самого сложного и разорительного для начинающего предпринимателя режима – это ОСНО. У ИП и компаний с общей системой налогообложения – самая высокая налоговая нагрузка, так как в этом случае приходится платить все налоги, какие только есть: налог на добавленную стоимость, земельный налог, налог на транспорт, налог на прибыль, НДФЛ, налог на имущество, страховые взносы за сотрудников.
Будьте внимательны! Если не написать заявление о переходе на другую систему налогообложения, то всех, кто регистрирует бизнес, автоматически выбирается общий режим налогообложения.
Среди имеющихся режимов налогообложения самыми распространёнными можно назвать патентный и упрощённый режимы. Они считаются самыми простыми и удобными в начале развития предпринимательской деятельности
Упрощённая система налогообложения – самый популярный налоговый режим у малых предприятий. Один общий налог на доход освобождает ИП от уплаты всех налогов, которые относятся к общему режиму.
Существует 2 варианта упрощённой системы налогообложения:
1 вариант – оплачивать налоги с дохода по ставке 6%.
2 вариант – вы оплачиваете налог с суммы «Доходы минус расходы». В этом случае ставка будет 15%.
Если говорить о режиме «Доходы», то с любого дохода, который вы получаете, придётся заплатить налог 6%.
Режим «Доходы минус расходы» выгодно выбирать тем компаниям, у которых большая себестоимость закупки (например, если это швейное производство, где много денег уходит на ткани, нити, фурнитуру). Работать на «упрощёнке» могут ИП и ООО с числом сотрудников не более 130 человек и с выручкой не более 200 миллионов рублей в год. Режим «Доходы минус расходы» требует повышенного внимания, так как налоговый орган проверяет расходные документы, которые используются для подтверждения и уменьшения налоговой базы.
Помимо УСН очень популярна патентная система налогообложения, которая применима только к ИП. В этом случае ИП выбирает тип деятельности и оформляет патент, заранее оплачивая определённую сумму. Это предполагаемая сумма дохода, которую посчитал налоговый орган, умноженная на ставку. Эту сумму налогов ИП платит единоразово, либо делит по частям в год. Важно, что срок патента устанавливается от 1 до 12 месяцев. Оформить его можно, написав заявление в налоговую или через банк. Есть ограничения по доходам – не более 60 миллионов рублей в год, либо по сроку действия патента. Патент удобен тем, что упрощает расчёт ежеквартального налога. Получается, что ИП платит только фиксированные взносы за себя и налог один раз в год, что очень удобно. Ставка патентной системы налогообложения обычно 6% от возможного дохода в зависимости от вида деятельности. Как правило, налоговая рассчитывает это сама. Надо помнить, что в регионах есть некоторые особенности (свои ставки, доходы и расчётные данные).
ЕСХН и НПД – довольно специфические и не самые распространённые режимы налогообложения, поэтому рассматривать подробно в статье мы их не будем.
Итак, подводя итог всему вышесказанному, приходим к выводу, что для начинающих предпринимателей наиболее подходящей станет патентная или упрощённая система налогообложения.
Друзья, подписывайтесь на наш канал и ставьте лайки!
Какую систему налогообложения считаете выгодной в вашем случае? Свои ответы пишите в комментариях)