Ко мне на консультацию обратился один собственник Общества на ОСНО, который в какой- то момент по рекомендации особо умных людей решил зарегистрировать на своего родственника ИП, который будет «оказывать» определённые работы и услуги. «Наличка» ведь нынче дорогая.
Платежи шли на ИП, в оттуда на личную карту, услуги выполнялись и все было бы ок. Но в один прекрасный день после очередного платежа, Банк прислал уведомление о блокировке счета ИП на основании 115-ФЗ.
Ситуация распространенная, поэтому сегодня учим мат. часть по 115-ФЗ. Есть определенные правила ЦБ РФ, которые обязаны соблюдать Банкаи вплоть до риска лишения банковской лицензии. Например, Методические рекомендации ЦБ РФ от 21 июля 2017 г. N 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма».
Итак, разбираем конкретные (без воды) рекомендации и запреты. При этом каждую позицию необходимо спроецировать на свои бизнес процессы и ответить самому себе – делаете ли вы ошибки.
РЕКОМЕНДАЦИИ
1) Должны быть (по счету) платежи в бюджет и внебюджетные фонды
2) Трудоустройство сотрудников (выплата ЗП)
3) Назначения платежей в документах компании должны быть полные. В каждом платёжном документе следует в полном объёме указывать основание платежа: номера и даты договоров, соглашений, счетов на оплату с указанием видов оплачиваемых товаров, работ или услуг. Например, назначение платежа не может считаться полным, если выглядит так: «за консультации по бизнесу». Правильным будет указать: «Оплата по счёту № 345-0903 от 03.09.2018 за разработку дизайна сайта компании по Приложению № 345 от 01.08.2018 к Договору № 24/11-14 от 15.11.2014 года. Сумма 345 00-00 без НДС».
4) Платежи должны преимущественно соответствовать хозяйственной деятельности. Сомнительной банку покажется работа не по кодам ОКВЭД, указанным в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, и нетипичные для соответствующего вида деятельности расходы. Если зооферма регулярно тратит миллионы на услуги психолога, то, как бы подробно и красиво ни заполнялись платёжные поручения, подозрений не избежать.
5) Оплачивать аренду и жилищно-коммунальные услуги
6) Не снимать деньги с расчётного счёта в день, когда они поступили. По возможности подождите 1—2 дня
7) Перечислять налоги напрямую с расчётного счёта. Сразу после оплаты налогов запрашивать справку, чтобы предоставить её в срок, если банк пришлёт запрос на подтверждение операций.
8) Стараться не переводить деньги в другие банки без видимых оснований на невыгодных условиях
9) Иметь остатки денежных средств на счете.
ЗАПРЕТЫ
1) Не снимать со счёта часто наличные средства «на прочие цели»
2) Не снимать сотрудниками наличные с бизнес-карт
3) У компании нет платежей в бюджет
4) фонд заработной платы сотрудников клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;
5) по счету осуществляется уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
6) остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;
7) основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим хозяйствующим субъектам, занимающимся заявленными клиентом при открытии/ведении счета видами деятельности;
8) отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания;
