Все вы наверняка слышали про налоговый вычет, который позволяет вернуть 13% от потраченной суммы на образование, медицину, недвижимость.
Но не многие знают, что можно вернуть 13% от внесенных денег на брокерский счет.
В этой статье я подробно расскажу про индивидуальный инвестиционный счёт.
Индивидуальный инвестиционный счёт или иис, говоря простым языком, - это брокерский счёт особого типа. Идею индивидуального инвестиционного счета позаимствовали на Западе, где эта система работает давно. В нашей стране иис появился в 2015 году.
При внесении средств на него, в следующем году можно вернуть 13% в виде налогового вычета. Максимальная сумма вычета 52 000 рублей. Это значит что в течении года нужно внести на брокерский счёт сумму равную 400 000 руб.
В чем подвох? - спросите вы. ИИС открывается минимум на 3 года, и, чтобы получить вычет, средства нельзя будет изъять на протяжении всего срока действия счета. Зато на протяжении 3 лет, если пополнять ИИС на 400 000 руб. каждый год, вы каждый год можете делать вычет в размере 52 000 руб. Причём минимальный срок ИИС 3 года, а максимальный ничем не ограничен. Хоть 10 лет держите и получайте вычеты. Чтобы вы смогли максимально возвращать свой налог, ваш официальный доход должен составлять не менее 34 000 рублей в месяц. Однако, в нашей стране не у всех официальный доход. И что делать, если официальный доход ниже?
В таком случае на ИИС предусмотрен второй тип льготы - это освобождения от НДФЛ по вашим операциям с ценными бумагами.
На ИИСе можно покупать любые инструменты рынка. Даже фьючерсы и американские ценные бумаги (на бирже СПб). Чтобы купить американские бумаги на ИИСе потребуются доллары, однако на счёт внести можно только рубли, как быть?
Все просто, за рубли вы можете купить доллары на валютной секции Московской биржи, и когда закончится срок ИИС, вы благополучно заберете свои доллары.
Теперь хотелось бы рассказать про особые случаи работы ИИС.
ИИС можно иметь только 1, то есть, открыт он должен только у одного брокера. Если вы открыли ИИС у разных брокеров, у вас точно возникнут проблемы с вычетом.
Допустим, вы открыли ИИС, пополнили его на 400 000 руб. и через год получили 52 000 руб. в виде вычета, но вам срочно потребовались деньги, а до конца срока действия ИИС ещё далеко. Что будет если вы закроете ИИС досрочно? В этом случае вам придётся вернуть налоговый вычет 52 000 рублей обратно в налоговую, плюс заплатить штраф, % который равняется ключевой ставке ЦБ на дату расторжения ИИСа. Если же вы вычет не получали, а воспользовались вторым типом льготы (освобождение от НДФЛ), при расторжении ИИС, вы просто заплатите налог, который до этого не удерживался.
Какую максимальную сумму можно внести на ИИС? По состоянию на январь 2022 года максимальная сумма зачисления на ИИС составляет 1 000 000 руб., но вычет можно получить только с 400 000 рублей.
Сейчас правительство и ЦБ рассматривает варианты изменения и дополнения условий работы ИИС.
Возможно добавят 3-й вариант льготы и разрешает частичное снятие со счета до срока его завершения, также рассматривается вариант распространения налогового вычета только на российские ценные бумаги.
И так, если подводить краткий итог по ИИС, то можно сказать, что это отличный инструмент для начинающих инвесторов. Если, к примеру, рассмотреть консервативный вариант портфеля и купить облигации федерального займа с доходностью 8% , то за первый год с учётом вычета можно получить 21%.
А у вас есть ИИС? И каким типом вычета вы пользуетесь? Пишите в комментариях.
И обязательно подписывайтесь на канал, чтобы не пропускать новые статьи.