Сегодня хочу рассказать как возвратить процент от покупки жилья в ипотеку. Каждый кто купил жилье в ипотеку хочет быстрее её выплатить, для этого государство даёт возможность получить 13% от суммы жилья.
Что нужно сделать
Проверить, есть ли право на налоговый вычет
Должны совпадать такие условия:
• вы являетесь резидентом РФ
• купили квартиру на территории России
• заплатили за жильё своими деньгами или взяли ипотеку
• квартира уже в собственности или есть акт приёма-передачи для новостройки
Вычет можно получить при покупке квартиры в новом доме или готового жилья, у компании или физлица. Но права на вычет не возникает, если продавец является вам близким родственником или членом семьи, даже если вы на самом деле заплатили деньги за это жильё
Обратите внимание
Имущественный вычет можно использовать, только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13%. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы
Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощённой системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет
Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз с учётом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей. Ещё есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей
Пример расчёта суммы НДФЛ к возврату. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, то вычет по расходам на её покупку составит 1,5 млн рублей — можно вернуть 13%, то есть 195 тысяч рублей уплаченного НДФЛ. При стоимости квартиры в 2 млн рублей можно вернуть 260 тысяч рублей налога. Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку
Подготовить документы
Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, нужны такие документы:
• выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру
• акт приёма-передачи и договор участия в долевом строительстве
• подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платёжные поручения, расписки от продавца
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет
• заявление от супругов, если они распределили вычет между собой
• свидетельство о браке и рождении ребёнка, если платили за долю супруга или ребёнка
• доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению
С оригиналов нужно снять копии. При необходимости документы попросят предоставить для сверки
Посчитать сумму вычета и налога к возврату
Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Её считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция
Факторы, которые могут повлиять на сумму вычета в конкретном году
• В каком году возникло право на вычет
• Использовался ли вычет раньше
• Кто является собственником квартиры или доли
• Как супруги распределили вычет между собой
• Использованы ли при оплате средства господдержки: субсидии, маткапитал
• Есть ли кредитный договор, уплачены ли по нему проценты
• Был ли заявлен вычет по этой квартире в предыдущие годы
• Сколько налога уже удалось вернуть из бюджета
• Какой остаток вычета по этому объекту
• За сколько лет можно заявить вычет (у пенсионеров — особые условия)
• Были ли расходы на отделку, если квартира в новостройке
Если непонятно, как действовать в конкретной ситуации, можно проконсультироваться в налоговой инспекции
Выбрать подходящий вариант для возврата НДФЛ
Получить вычет при покупке квартиры можно двумя способами
У работодателя в текущем году. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдаёт такой документ по заявлению. Такой способ предоставления вычета заключается в том, что работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестаёт удерживать НДФЛ. Вы получаете его вместе с зарплатой
Получить вычет и вернуть налог
Декларацию проверяют до трёх месяцев. Ещё месяц по закону отводится на перечисление НДФЛ на счёт налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счёт может пройти около четырёх месяцев
Заявление о праве на вычет проверяют примерно месяц. В течение 30 дней налоговая инспекция выдаёт уведомление о праве на вычет. Его нужно отнести работодателю. Если есть такое уведомление, то бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы нарастающим итогом с начала года не превысят сумму вычета, указанную в уведомлении. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но уведомление нужно получить заново
Декларацию и заявление можно отправлять в налоговую каждый год, с учётом остатка вычета и уже возвращённого налога. До тех пор, пока вся сумма НДФЛ не будет возвращена
Если часть квартиры оплачена материнским капиталом, с этой суммы нельзя получить имущественный вычет. Средства материнского капитала нужно вычесть из стоимости квартиры. Разница, которая получается, — и есть расходы. Только эту сумму можно заявить к вычету и только с неё вернуть 13%