Если в 2021 году вы оплачивали лечение, то можете получить налоговый вычет.
Медицинские услуги, за оплату которых можно вернуть НДФЛ, перечислены в постановлении правительства РФ от 08.04.2020 № 458.
В постановлении 2 раздела.
В первом разделе перечислены обычные виды лечения, размер налогового вычета по ним ограничен. Максимальная сумма 120 000 рублей, вернуть можно 15 600 рублей.
Во втором разделе перечислены дорогостоящие виды лечения. Размер налогового вычета по ним не ограничен. Налоговый вычет можно получить со всей суммы оплаченной за лечение.
Налоговый вычет можно получить не только за оплату своего лечения, но и за оплату лечения своих родственников: детей до 18 лет, родителей и супруга.
Если с получением налогового вычета за свое лечение проблем обычно не возникает.
Сложности могут возникнуть когда вы оплатили лечение своих родственников.
Налоговый вычет за лечение супруга.
Супруги могут получить налоговый вычет за оплату лечения друг друга, при этом не важно на кого были оформлены документы. Об этом были Письма Минфина От 03.06.2019 № 03-04-09/40323, от 30.05.2019 № 03-04-05/39299,от 12.04.2019 № 03-04-05/25978.
Налоговый вычет за супруга можно получить только в законном браке. Степень родства необходимо подтвердить свидетельством о браке.
Налоговый вычет за лечение детей в возрасте до 18 лет.
Получить вычет за оплату лечения детей старше 18 лет не получится. Об этом были письма Минфина От 05.05.2017 № 03-04-05/27858,от 30.09.2015 № 03-04-05/55922.
Получить вычет можно только за оплату своих или усыновленных детей (Письмо Минфина От 16.10.2018 № 03-04-05/74204).
Степень родства подтверждается свидетельством о рождении.
Налоговый вычет за лечение своих родителей.
Получить налоговый вычет за лечение родителей можно как неработающих родителей, так и работающих. Об этом было Письмо Минфина От 23.07.2019 № 03-04-05/54772.
При оплате лечения за родителей супруга налоговый вычет получить нельзя (Письмо Минфина От 11.10.2016 № 03-04-05/59228)
Если оплатили за лечение бабушки или дедушки то налоговый вычет также получить нельзя (Письма Минфина От 22.07.2019 № 03-04-05/54229,от 24.08.2016 № 03-04-05/4935).
Степень родства подтверждается свидетельством о рождении.
На практике часто встречаются случаи когда налоговая инспекция отказывает в вычете по причине неправильно оформленных документов.
Документы необходимые для получения налогового вычета:
1.Договор на оказание медицинских услуг
2.Лицензия на медицинскую деятельность
3.Справку из медицинского учреждения для налоговых органов.
Основная ошибка в отказе — это неправильно оформленная справка.
Родители оплачивают свое лечение, деньги на оплату дают дети. Договор и все документы оформляют на себя.
Для получения налогового вычета необходимо оформить справку на детей. В этой справке плательщиком должен быть указан тот кто планирует подавать документы на налоговый вычет и в справке необходимо указать ИНН налогоплательщика, а также ФИО того за кого произведена оплата за лечение.
Если вам неправильно оформили справку для налоговых органов, просите чтобы в медицинском учреждении выдали новую справку и правильно ее заполнили.
Договор на оказания медицинских услуг на того кто будет получать налоговый вычет не обязательно, хотя многие клиники идут навстречу.
Получить налоговый вычет за лечение можно только за тот год когда вы оплачивали лечения и у вас были доходы, на другие годы он не переносится.
Получить налоговые вычеты можно за предыдущие 3 года. В 2022 году можно получить налоговые вычеты за 2019,2020 и 2021 год.
Для получения налоговых вычетов необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.
Декларацию можно подать:
- лично в ФНС
- отправить почтой
- онлайн через личный кабинет налогоплательщика.
Срок проверки налоговой декларации 3 месяца, в течение 1 месяца перечисляют денежные средства.
Вы получали налоговые вычеты за лечение?