Все зависит от того, кто является созаемщиком и как оформлены документы.
Созаемщиками по ипотечному кредиту могут быть - супруги, родители с детьми, друзья, брат с сестрой, и т.п.
Для банка созаемщики - это солидарные заемщики и банк может требовать от них уплаты ежемесячных платежей по кредиту.
Если вдруг возникнет такая ситуация, что один из созаемщиков, который обычно осуществляет платежи, не сможет осуществлять оплату кредита, то банк потребует уплатить сумму займа с другого созаемщика.
Покупая квартиру в ипотеку можно оформить собственность или на кого-то одного или каждому выделить по доле.
ВАЖНО!!! Квартира в любом случае будет в залоге у банка, а деньги банк может требовать с любого созаемщика.
Бывает ситуации, когда мать берет кредит, а дочь становится поручителем или созаемщиком.
И при этом дочь не получает от банка ни рубля и не становится собственницей квартиры.
Однако, если мать перестанет осуществлять уплату кредитных платежей, то банк может потребовать уплату от дочери.
Такая же ситуация будет и в том случае, если оформлен официальный или гражданский брак.
Созаемщик не всегда является собственником и осуществляет оплату ипотечного кредита.
Разберем нюансы.
С покупки квартиры в общем порядке существует 2 вида вычетов:
- основной вычет с суммы 2 млн рублей (остаток может переноситься на другую недвижимость);
- по процентам с суммы 3 млн рублей (применяется только на одну квартиру, на другую недвижимость не переноситься).
Иногда вычеты можно распределить в любой пропорции, а иногда нельзя.
Это касается и вычета при покупке квартиры, и процентов по ипотеке.
Есть случаи, когда созаемщик вообще не может получить вычет, даже если заплатит часть денег в счет кредита.
В случае, когда созаемщики по ипотечному кредиту не являются супругами должны соблюдаться следующие условия:
- у каждого созаемщика имеется право собственности на долю в квартире. Нужно быть не только должником перед банком, важно быть еще и собственником жилья по документам.
- каждый из созаемщиков платит свою часть кредита и процентов. Налоговой важно понимать, что конкретный созаемщик заплатил определенную сумму и за какой-то период, и это должно быть подтверждено документами. Если платежные документы только у одного созаемщика, то второму налог ИФНС не вернет.
ЛАЙФХАК!!! Платите каждый за себя или по очереди (месяц один созаемщик платит, месяц другой) и обязательное условие - не с одного счета платить, а со счета оформленного на каждого из вас (карточка для оплаты).
Это не единственные условия для имущественного вычета, но они принципиальны для созаемщиков.
Нельзя воспользоваться вычетом в следующих случаях (исключение только для тех, кто находится в официальном браке, для них действуют другие правила):
1. собственником квартиры является один человек, а платит другой. Вычет не получит никто. Банку все равно кто платит, а вот налоговой это важно. Для вычета каждый должен подтвердить право собственности и расходы;
2. ипотеку платит единственный владелец квартиры. Вычет дадут ему. Второй созаемщик может быть просто указан в договоре для страховки банка, но права на вычет у него нет;
3. квартира оформлена в равных долях, а платит один. Налог вернет только тот, кто платит, и только за свою долю. Переиграть задним числом не получится.
Всё проще, если созаемщики находятся в официальном браке.
В соответствии с Семейным кодексом квартира купленная в официальном браке по умолчанию является общей долевой собственностью, вне зависимости от того, на кого и как оформлена квартира и кто за нее платит. Оба супруга имеют право получить вычет по квартире и по процентам.
ИСКЛЮЧЕНИЕ - только когда оформлен брачный договор и согласно ему недвижимость принадлежит кому-то одному.
Каждый из супругов имеет право на вычет - ипотеку в браке может взять только жена, а вычет также налоговая даст и мужу.
Оба вычета супруги могут распределять между собой в любой пропорции. Это помогает быстрее вернуть налог и получить для семейного бюджета больше денежных средств.
Для супругов. Вид собственности не имеет значения с 2014 года. Раньше его нужно было распределять пропорционально долям, а теперь считается, что квартира общая в любом случае и право на полный вычет есть у каждого супруга. Это верно для стоимости недвижимости более 4 млн. руб.
Можно распределять вычет как угодно, если стоимость недвижимости меньше 4 млн. руб.
Это можно использовать себе на пользу:
- Чтобы быстрее вернуть налог, можно распределить вычет по расходам на квартиру в пользу того супруга, который больше зарабатывает.
- Если проценты по ипотеке меньше 3 млн рублей, вычет по ним можно заявить одному из супругов. А второй сохранит свое право для другой ипотеки.
- Один может получать вычет за квартиру, а другой — за проценты. Это удобно, когда один супруг уже использовал право на вычет за квартиру, но не хочет платить НДФЛ.
- Распределять вычет по процентам в разных пропорциях можно каждый год с учетом дохода супругов. Для этого нужно будет написать дополнительное заявление. И сначала вычет можно заявить в равных долях, а если потом супруга уйдет в декрет или уволится, НДФЛ с процентов будет возвращать только муж.
- Если большой плюс для работающих пенсионеров, которые приобрели квартиру - они могут сразу вернуть налог за 4 года и соответственно получить больше вычета.
Созаемщики не в браке. Чаще всего квартира оформляется в долевую собственность. Налог можно вернуть только с тех расходов, которые относятся к конкретной доле и с учетом своего лимита. Вычет нельзя перераспределить в любой пропорции, его не может получить один собственник, и его не получит тот созаемщик, который не подтвердит свои расходы по кредиту.
До 2014 года лимит вычета при долевой собственности был привязан ко всей квартире — 2 млн рублей делили между созаемщиками пропорционально долям. Сейчас каждый созаемщик может использовать до 2 млн рублей на свою долю, а остаток вычета перенести на другой объект.
С вычетом по процентам так не получится: по ним остаток не переносится на другие объекты в любом случае. А делить сумму процентов тоже нужно пропорционально: каждому заемщику вернут налог только с его части уплаченных процентов.
Условия получения и требования к созаемщику
Созаемщики оформляют вычет как все остальные покупатели квартир. Нужно подтвердить право собственности и расходы на квартиру и уплату процентов. У супругов эти документы могут быть оформлены на кого угодно из них, а у других созаемщиков — только на свое имя.
ЕСЛИ ВАМ НУЖНА ПОМОЩЬ В ПОЛУЧЕНИИ ВЫЧЕТА НА КВАРТИРУ, ТО НАПИШИТЕ МНЕ СООБЩЕНИЕ И Я ПОДГОТОВЛЮ ВАМ ПОЛНЫЙ КОМПЛЕКТ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ НАЛОГОВОЙ.
ПЛЮС ПОЛНОЕ КОНСУЛЬТАЦИОННОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ДО ОКОНЧАТЕЛЬНОГО ПРИНЯТИЯ НАЛОГОВОЙ ДОКУМЕНТОВ.
ВСЕ ОФИЦИАЛЬНО И КОНФИДЕНЦИАЛЬНО.
С ВЫДАЧЕЙ ЧЕКА ЗА ОПЛАЧЕННЫЕ УСЛУГИ.
Сохраните себе данную статью, чтобы данная информация всегда была у вас под рукой и не забудьте поделиться этой статьей со своими знакомыми. Всегда важно знать и реализовывать свои права!
Ваша ВЕРНАЯ БУХГАЛТЕРИЯ
Присоединяйтесь к моему каналу в инстаграмм: @ksenivanovna
#налоговый вычет
#вычет созаемщика
#вычет по ипотеке
#ипотечный вычет