В 2020 году 13 миллионов россиян что-либо продавали на сайте объявлений «Авито» (за 2021 год информации пока нет). За год на этой площадке было заключено 300 миллионов сделок на гигантскую сумму 1 триллион рублей.
Каждый из продавцов получил какой-то доход. Если все эти сделки обложить подоходным налогом, то в казну государства, по подсчетам экспертов, дополнительно поступит около 80 миллиардов рублей. Соблазн, как говорится, есть (и очень большой). Многие уже поговаривают, что государство не удержится и начнет облагать продавцов на Авито налогами.
Не получится ли, например, так, что вы купите себе телефон, через год продадите его через интернет на 30% дешевле, а затем еще поделитесь свои «доходом» с государством?
Если честно, то революций сфере налогообложения пока не намечается. Дело в том, что продажа вещей и получение с этого дохода уже сейчас облагаются налогом, но при этомдействуют и налоговые вычеты. Так придется ли отдавать часть денег государству? Давайте разбираться.
Что россияне продают на сайтах объявлений?
Чтобы понять, нужно ли платить налог, надо сначала посмотреть, что именно продает человек на Авито. Возможных вариантов может быть три. В каждом конкретном случае возникают свои нюансы по налогообложению.
1. Чаще всего продавцы через Авито реализуют свои старые вещи, которые им больше не нужны. Либо они продают новые, недавно купленные товары, которые им не подошли. Такие сделки составляют 62% и 32% соответственно.
2. Некоторые предприимчивые граждане перепродают на Авито товары, которые они специально для этого и приобрели (но дешевле). Такие сделки составляют около 8%.
3. Также на сайтах объявлений мастера реализуют поделки, которые изготавливают собственными руками (7% от общего числа продаж).
Заметили, что сумма всех вариантов в приведенной статистике больше 100%? Дело в том, что исследование учитывает не количество проданных товаров, а количество совершенных сделок. Во время одной сделки может быть продано несколько товаров, которые попадают в разные категории.
Так нужно ли платить налог?
1. Продажа личных вещей
Сначала разберем самый распространенный случай, когда пользователи Авито продают свои личные вещи (б/ушные или новые). Теоретически, все они получают доход. Поэтому, согласно закону, по итогам года они должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и, если что, внести в казну причитающийся налог.
Однако государство не только взимает налоги со своих граждан, но и предоставляет им налоговые вычеты. Например, если человек владел вещью более 3 лет, то после ее продажи он освобождается от уплаты подоходного налога.
Если вы продали на Авито что-то уж совсем старое, то беспокоиться вам не о чем. По действующему закону вы, конечно, должны заполнить декларацию, документально доказать, что купили вещь 10 лет тому назад, и получить налоговый вычет. Но на практике такую декларацию 99,9% продавцов, естественно, не заполняют. И государство на это смотрит «сквозь пальцы». Чтобы следить за соблюдением всех правовых процедур, налоговикам потребуется уйма времени и сил. А в итоге гражданин все равно получит налоговый вычет.
Иное дело, если в поле зрения налоговиков попадет крупная сделка. Например: человек продал через интернет коллекцию юбилейных монет. Одна такая монета может стоить около 10 000 рублей. Если в коллекции 30 монет, то сумма сделки может дойти до 300 000. И если пользователь Авито документально (с помощью чеков) подтвердит, что он приобрел эту коллекцию больше 3 лет назад, то налог ему платить не придется. Но если факт владения ценностями в течение 3 лет подтвердить не удастся, то НДФЛ будет начислен.
Что делать, если гражданин продал на Авито новую вещь, которой владел, допустим, всего 1 год? Ему обязательно придется платить налог и делиться с государством? Нет, не обязательно. Ведь закон предоставляет продавцам и другие типы вычетов. Например, подоходным налогом не облагаются продажи на сумму 250 000 рублей в течение года. В случае с теми же монетами коллекционер получит вычет на сумму 250 000 рублей. А НДФЛ в размере 13% он заплатит с оставшихся 50 000 (это будет 6 500 рублей).
Еще один возможный вариант вычета — это вычет из цены продажи суммы расходов. Давайте вспомним пример про телефон, который через год после покупки был продан на 30% дешевле. Подоходного налога в этом случае тоже не будет, так как человек не получил дохода (а только «убыток»). Правда, первоначальную стоимость телефона ему придется подтверждать документами. Но если пользователь Авито совершает сделки нерегулярно (продает там лишь свои личные вещи), то до контактов с налоговой, заполнения деклараций, предоставления документов дело не доходит.
2. Перепродажа новых товаров
Когда общественность тревожится по поводу обложения налогом сделок на Авито, то речь, скорее всего, идет о другом. А именно о ситуациях, когда человек закупает вещи по оптовой цене, и перепродает их другим людям, но уже дороже. А это уже обыкновенный бизнес с целью получения регулярного дохода. Такую деятельность государство стремится облагать налогом.
В соответствии с законом, человек, который зарабатывает на торговле товарами народного потребления, должен официально открыть ИП или ООО и платить государству налоги. А если он не зарегистрирует свой бизнес, то получит еще и штраф (от 500 до 2000 рублей).
Конечно, далеко не все предприниматели сейчас ведут бизнес на Авито на легальной основе. Однако государство мечтает научиться вычислять таких хитрецов. Например, по распоряжению власти банки отслеживают трансакции на карты своих клиентов. Если за месяц на карточку небольшими переводами поступает несколько сот тысяч рублей (и все от разных лиц), то это вызовет у банков подозрение. Вероятнее всего, с каждым годом уклоняться от уплаты налогов будет все сложнее.
3. Продажа вещей собственного изготовления
А вот людям, которые продают через интернет товары собственноручного производства, не обязательно открывать ИП. Если объемы продаж незначительны (менее 250 тысяч рублей в год, 20 тысяч в месяц), то такая деятельность подпадет под налоговый вычет. Например, если женщина шьет куклы и продает их по 1-2 штуке в месяц, то у налоговой не возникнет к ней никаких претензий (и даже интереса).
А если изготовление и продажа поделок является основным источником дохода, то домашний мастер может стать самозанятым. Ему, конечно, придется платить налог на профессиональный доход — 4% от выручки. Но в этом случае у него не возникнет конфликта с государством (спать он будет спокойно).
