✅Бенефициаром могут быть признаны только физические лица.
Это понятие в законе появилось вместе с 115-ФЗ (ред. от 29.12.2020) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". В большей степени этот закон для банков, но крайне редко и ФНС обращается к этому закону.
⠀
👥Бенефициар - это физическое лицо, которое прямо или через третьих лиц владеет юр.лицом (имеет более 25% в уставном капитале) или имеет возможность контролировать его действия по иным основаниям.
⠀
📝Если компания подлежит обязательному аудиту, то вы должны своих бенефициаров знать в лицо. В основном запрашивают информацию о бенефициарах ФНС, банки, Росфинмониторинг и др. Налоговая и так их знает, а банки обязаны у вас запросить информацию в соответствии с 115-ФЗ. По межведомственному взаимодействию эта информация легко доступна всем гос органам.
⠀
✋🏻В случае выявления бенефициара доля родственников не суммируется, как в случае взаимосвязанных лиц.
⠀
👩💻В случае, если в результате принятия предусмотренных 115-ФЗ мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента (п.п. 2 ст. 7 ФЗ № 115-ФЗ).
⠀
⏳Запись на консультацию по телефону: +7 906 700-72-50.
Для получения онлайн консультации обращаться в ЛС⬇⬇⬇
⚖Ассоциация Юристов "ЕС"
На страже Ваших интересов!
⠀
#ОтзывАссоциацияЮристовЕС #АссоциацияЮристовЕС #юристы #юрист #консультация #юридическаяпомощь #юридическаяконсультация #юриспруденция #юристмосква #юрист