Всем привет!
С началом нового года сразу решил заняться налоговой оптимизацией, а именно зафиксировал убыток по Китаю
Зачем это надо
Все очень просто, в этом году буду закрывать ИИС и открывать новый, так как я использую ИИС тип А (возврат вычета в 13% от внесенных средств в пределах 400 тыс. руб.), то никаких других льгот нет... и надо действовать самостоятельно.
Напомню - всю прибыль, которую вы получите (купоны, дивиденды, разница от продажи ценных бумаг) государство облагает налогом в 13%.
Вообще подробнее про налогообложение и минимизацию расходов тут, в описании моего плана "Ни рубля в налоговую":
На ИИС нет никаких льгот по налогам, но можно искусственно зафиксировать убытки и тем самым сократить (или вовсе обнулить) налогооблагаемую прибыль. Чем, собственно я и занялся. Более подробно о минимизации налогов при закрытии ИИСа здесь:
Серьезно убыточная позиция в портфеле у меня только одна - это фонд FXCN на китайские акции, зафиксировал на ИИС по ней убыток примерно в 60 тыс. руб. и сразу откупил обратно. Попутно продал немножко FXWO (фонд на акции всего мира), которые покупал на сдачу в 2020 году, чтобы деньги не валялись просто так.
Приложение Сберброкера как-то не очень адекватно отражает суммы сделок почему-то, в декстопной версии все адекватно показывает. Первый раз с таким столкнулся...
ВНИМАНИЕ! Сальдировать убытки по ИИС с другими счетами не получится! Если по обычным брокерским счетам вы можете суммировать прибыли и убытки по всем счетам и по всем брокерам(в теории даже иностранным), то с ИИС так нельзя - пока ИИС открыт, по нему не фиксирован налоговый период, т.е. налоги по ИИС рассчитываются на момент закрытия. Поэтому убытки на ИИС можно зачесть только для уменьшения прибыли на этом же самом ИИСе.
По другим счетам не стал фиксировать убытки, так как в ближайшие 3 года точно не планирую ничего продавать, а в дальнейшем, если придется, воспользуюсь льготой на долгосрочное владение, суммы там для меня запредельные.
Посчитаем выгоду
На все про все: двойная комиссия брокера, двойная комиссия биржи, спред между покупкой и продажей я потратил примерно 390 руб.
Но за счет этого я избавился от налогов примерно на сумму 60000 х 0,13=7800 руб.
Как говорится, почувствуй разницу))
Вообще, если следовать букве закона такие маневры запрещены (точную формулировку налогового кодекса не помню, но смысл примерно такой, что при расчете налогов сделки, преследующую цель исключительно минимизацию налогов не должны учитываться). Но как показывает практика, на таких суммах налоговая на это смотрит сквозь пальцы и контролирует только очень крупные сделки (даже не миллионные), размер которых для простых физ.лиц абсолютно недосягаем.
А вы занимаетесь оптимизацией налогообложения?