Какие налоги нужно платить с инвестиций: дивидендов и акций? Как и когда нужно уплачивать налоги?
1) Налог на прирост капитала 13%. Этот налог платится, если инвестор продал акции и получил положительный финансовый результат.
Если вы инвестируете через российского брокера, этот налог исчисляется и удерживается самим брокером. Если инвестируете через зарубежного брокера (например, Interactive Brokers), то налог необходимо исчислять самому и уплачивать после подачи декларации.
Важно помнить, что налог на прирост капитала может быть уменьшен или вообще обнулен при нескольких условиях:
- вы получили по акциям больше убытка, чем прибыли (например, продали одни акции с убытком в 100 000 рублей, а другие с прибылью в 50 000 рублей - итоговый результат -50 000 рублей, налог платить не надо)
- вы удерживаете акции более 3 лет (в дело вступает ЛДВ: льгота долгосрочного владения, которая также касается и иностранных акций)
- вы продаете акции на ИИС типа Б (с освобождением от налога на прирост капитала при продаже акций независимо от суммы / срока)
Сам по себе прирост капитала налогом НЕ ОБЛАГАЕТСЯ, если вы не продаете акции. Даже если ваши 5000$ превратились в 100 000$ - платить налог не нужно, пока вы не продали акции.
2) Налог на дивиденды 13%. Он платится в любом случае: независимо от того, куда пошли дивиденды - выводились со счета, реинвестировались или остались просто деньгами.
По акциям РФ налог с дивидендов исчисляется и удерживается самим брокером. По акциям США нужно его декларировать и уплачивать самостоятельно, даже если вы инвестируете через российского брокера.
Обратите внимание: при инвестициях у российского брокера нужно подать форму w8ben, иначе налог с дивидендов будет составлять 30%. У брокера в США эта форма тоже подается при регистрации автоматически.
При поданной форме налог дробится на 2 части: 10% забираются брокером автоматически (эту ставку удерживают США с резидентов РФ). И 3% нужно будет самостоятельно доплатить в России после декларирования.
Процесс простой:
- вы берете из отчета брокера данные о выплаченных дивидендах и удержанном налоге 10%
- указываете в декларации (на сайте ФНС или программе "Декларация") эти данные и даты выплат
- программа сама формирует необходимый файл
- его вы отправляете в ФНС до 30 апреля
- после подтверждения отправленных данных до 15 июля доплачиваете 3% налога
Подробное видео по подаче декларации с дивидендов будет на моем канале чуть позже - ближе к дате отправки в ФНС.
Также частый вопрос: а стоит ли заморачиваться и платить небольшие налоги (скажем, если было получено всего несколько долларов дивидендов)?
По закону - да, стоит. Утаивая даже пару центов налогов - вы нарушаете закон. И, скорее всего, никто особо из-за этого за вами бегать не будет. Но пройдет время, капитал вырастет и могут возникнуть проблемы, когда вы решите начать декларировать доходы. Могут насчитать налоги на всю сумму капитала, могут оштрафовать и т.д.
Инвестиции и получение дохода с инвестиций - полностью легальная деятельность. Так что стоит платить налоги и спать спокойно.
Удачи в инвестициях!
#фнс #налоги #инвестиции #дивиденды #капитал