С версии 1С Бухгалтерия учет 3.0.104 предусмотрен функционал для сверки с ФНС расчетов по налогам на транспорт и землю. В программу интегрирован специальный помощник, способный указать на расхождения, а также объяснить причины их возникновения и составить перечень документации, которую нужно предоставить в ФНС. При этом будут даны советы по составлению и действиям в тех или иных условиях.
Сопоставление информации по налогам было возможным и раньше, но в 2021 году порядок этой процедуры сильно изменился. Начиная с отчетов за 2020 год были отменены декларации по указанным налогам. Компаниям необходимо самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги по результатам периода, а также авансы по ним. С 2021 года ФНС отправляет фирмам оповещения об имеющихся суммах налогов.
Когда компания получит такое сообщение, она должна будет сравнить свой расчет с вариантом от ФНС. Прием на сверку выполняется вручную, так как машинный формат не предусмотрен. В некоторых случаях итоги сверки могут не совпадать. ФНС разработала специальные шаблоны практически для всех возможных видов расхождений.
В некоторых случаях рекомендуется применять свободный формат оповещений и добавлять к ним подтверждающую документацию. Получается, что исчисление описанных налогов может сопровождаться ситуациями, в которых нужно будет применять разные типы уведомлений, заявок и сообщений. Из-за этого у плательщиков могут возникать затруднения и вопросы.
Ввиду этого и был создан специальный помощник 1С, которым могут пользоваться владельцы версии 1С Бухгалтерия 3.0.104 и младше.
Составление запроса об исчисленной величине налогов в 1С Бухгалтерии
Сверка посредством помощника
Воспользоваться помощником можно перейдя в перечень задач компании. Если в прошлом периоде был зарегистрирован транспорт, то в списке будет отображена задача по соответствующему налогу. Аналогично и с участками земли. Порядок сверки будет рассмотрен на примере расчета налога на транспорт за 2020 год. По соответствующей ссылке следует перейти к помощнику (рис. 1).
Если расчеты программы и ФСН совпадают, нужно выбрать соответствующий пункт. В таком случае начальный экран будет закрыт, а задача будет перемещена в архив в качестве выполненной.
Если же есть расхождения, необходимо выбрать пункт Начать детальную сверку. После этого откроется соответствующая форма, где можно будет проанализировать расчет по каждому налога на транспорт (рис. 2).
Подробный расчет, который выполняется в программе, приводится в Справке-расчете налога на транспорт, которую можно открыть по одноименной гиперссылке прямо в форме подробной сверки.
В таблице формы отображаются названия ТС, которые признаются облагаемыми налогом объектами, их госномера, ОКТМО, величины исчисленного налога, разница в расчетах, а также сумма, которую необходимо уплатить по всем объектам. В начале сверки помощник вносит информацию расчета ФНС в соответствии с программными сведениями, в итоге в графе Отличия будет показана ссылка Расчет совпадает.
Для ТС, по которым размеры налогов не совпадают, отличающуюся информацию потребуется внести ручным методом. В таком случае по ссылке Расчет совпадает необходимо открыть форму расчета налога. Последующие действия определяются конкретной ситуации, примеры будут рассмотрены ниже.
Если по определенному ТС в расчете ФНС не использована льгота, следует выполнить следующие действия (рис. 3):
- активировать пункт Объект есть в расчете ФНС;
- обнулить графу Размер налоговых льгот в колонке ФНС;
- выбрать вариант В программе в строке Правильный расчет.
В результате сохранения внесенных сведений гиперссылка в графе Отличия поменяет свое значение на Ошибка в ФНС.
Когда по конкретному ТС в расчете не учтено его снятие с учета, в шаблоне расчета необходимо (рис. 4):
- активировать пункт Объект есть в расчете ФНС;
- внести число месяцев, в течение которых компания владела ТС исходя из расчета ФНС;
- выбрать вариант В программе в строке Правильный расчет.
В результате сохранения внесенных сведений гиперссылка в графе Отличия поменяет свое значение на Ошибка в ФНС.
В расчете от ФНС может не быть определенного ТС. В такой ситуации нужно выполнить следующие действия:
- деактивировать пункт Объект есть в расчете ФНС;
- выбрать пункт По объекту уплачивается налог за год, при условии, что ТС признается облагаемым налогом объектом и по нему вносится платеж.
В результате сохранения внесенных сведений гиперссылка в графе Отличия поменяет свое значение на Ошибка в ФНС.
Может наблюдаться и противоположная ситуация, когда по определенному ТС расчета нет в программе. Для добавления необходимого расчета необходимо выбрать пункт Добавить (рис. 2), после чего отметить нужный транспорт в отобразившемся перечне ТС. При отсутствии необходимого объекта в перечне, следует выбрать соответствующий пункт.
В таблице формы детальной сверки отобразится новое поле в неуказанным названием объекта, куда рекомендуется вручную внести название, а также марку ТС. В графе Отличия будет отображена соответствующая ссылка. Необходимо перейти по ней, чтобы указать значения, предоставленные ФНС. В форме расчета нужно (рис. 5):
- указать значения от ФНС;
- выбрать пункт По объекту уплачивается налог за… год, при условии, что ТС признается облагаемым налогом объектом и по нему вносится платеж.
Так как облагаемый налогом объект ошибочно не указан в программе, в форме расчета пользователям будут предложены следующие рекомендации:
- перепроверить, было ли основное средство принято к учету;
- указать регистрацию ТС, чтобы в будущем налог вычислялся корректно.
Эти операции могут быть выполнены прямо в форме расчета, посредством перехода по соответствующим ссылкам. В результате сохранения внесенных сведений гиперссылка в графе Отличия поменяет свое значение на Ошибка в нашем расчете.
Итоги сверки с ФНС
По итогам выполненной сверки будут автоматически составлены документы по различиям, которые можно будет открыть прямо в форме сверки (рис. 6).
При отсутствии в расчете от ФНС определенного ТС будет сформировано сообщение о его наличии и признании объектом налогообложения. Оно будет заполнено информацией из базы данных, пользователю потребуется лишь указать недостающую информацию.
Для ТС, по которому в расчете ФНС не использована льгота, составляется заявка на ее предоставление. В нее автоматически вносятся данные сугубо об объекте, для которого не была использована льгота. Пользователь должен будет указать срок предоставления последней, а также сведения о предусматривающие ее предоставление законах и о подтверждающей документации.
Для уничтоженного ТС, по которому продолжается исчисление налога, будет предложен переход к составлению заявки о ликвидации. Процедура осуществляется пользователем вручную.
Важно: с начала 2022 года для указанных налогов будут использоваться новые шаблоны и форматы. Составленные заявки можно будет отправлять непосредственно в ИФНС посредством 1С Отчетности.
По объекту, который отсутствует в расчете программы, нужно будет доплатить налог. Помощник отобразит соответствующее напоминание. Выбрав соответствующую ссылку, можно будет перейти к составленному и заполненному ПП на уплату налога.
Если работа со сверкой еще не завершена, для сохранения выполненных операций нужно выбрать пункт Сохранить и закончить позже. Все сверки по налогам сохраняются в соответствующем разделе меню Отчеты. Оконченная задача будет оставаться в перечне задач организации.
При выборе пункта Завершить сверку итог сохраняется, а задача отмечается в качестве выполненной и остается в архиве. В таком же порядке помощник 1С Бухгалтерии 8.3 работает и с земельным налогом.